老师好！装饰工程公司月末怎样结转，工程施工，间接费用，合同毛利，月末怎么结转？未完工未确认收入的工程，月末的账务处理

你好，如果项目已经完工结算，那么结转的分录如下：借：工程结算贷：工程施工-合同成本-人工、材料、机械等直接费工程施工-合同成本-施工间接费工程施工-合同毛利也就是讲这地项目的工程施工与工程结算对冲如果未完工未确认收入的工程，月末要使用完工百分比法测算确认收入、成本借：主营业务成本工程施工-合同毛利贷：主营业务收入

2020-11-16

你好不需要结转的，没有做收入，不用结转。

2021-06-11

第一个分录是确定收入、成本、毛利时？是的第二个分录是工程完工时工程结算和工程施工-合同毛利-合同成本对冲？是的

2021-11-18

一、收入核算 1、收到预付工程款时借：银行存款贷：预收账款应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时借：预收账款/应收账款贷：工程结算收入 3、结转收入借：主营业务收入贷：主营业务成本管理费用销售费用财务费用等等借或贷：本年利润二、成本的核算 1.发生的合同成本借：工程施工—合同成本应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2.发生的材料费用借：管理费用/原材料应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 3.支付人工费借：工程施工--人工费贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用借：工程施工--机械使用费应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁）贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费借：工程施工--其他直接费贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本借：主营业务成本（按当期确认的合同成本）工程施工——合同毛利（倒挤）贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。施工企业合同完工

2021-11-18

你好，你确认了收入之后，结转到主营业务成本，如果没有做收入的话，这个有余额就可以

2022-01-12