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Q

附加税减半征收了，我全额计提的，交费后怎么做分录呢？

2020-11-19 15:16

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-11-19 15:18

同学，你好，红冲之前的分录，这个直接按减半的做分录就可以。

快账用户3721 追问 2020-11-19 15:23

税金及附加计提是记账系统自动生成了，我没写凭证，怎么冲回呢？

齐红老师解答 2020-11-19 15:27

这个自己做个红冲的分录，借税金及附加负数贷应交税费—城建税负数

快账用户3721 追问 2020-11-19 15:29

哦！那就是不计提了，那上月已经结转损益了，怎么调整呢？

齐红老师解答 2020-11-19 15:30

你做了负数分录，结转的时候就应该代出来了，借本年利润贷税金及附加负数

快账用户3721 追问 2020-11-19 15:32

做红冲回是要用红笔写吗？

快账用户3721 追问 2020-11-19 15:40

那还需要做个计提税金及附加分录吗？还是直接做交费分录

齐红老师解答 2020-11-19 15:43

同学，你好，红字或是负数都可以。

快账用户3721 追问 2020-11-19 15:47

那还需要做个计提税金及附加分录吗？还是直接做交费分录

齐红老师解答 2020-11-19 16:25

同学，你好，最好计提一下，这样合规

同学，你好，红冲之前的分录，这个直接按减半的做分录就可以。

2020-11-19

同学您好，减半后的金额计提，已全额提的，同学您好，一般是红字冲回多提的，负数表示的

2022-12-31

借银行存款贷应交税费附加税，借应交税费负担加税，借管理费用负数。

2022-04-11

你好，按照减半征收的计提就可以了呢

2020-10-21

交多少计提多少，借税金及附加贷应交税费做这个。

2022-09-01

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