1.计算该业务的增值税销项税额。 (120+2/1.13)*13%
1、某企业为增值税一般纳税人,2020年6月份发生以下业务: (1)销售货物- -批,开具的增值税专用发票上注明金额120万元。开收据收取包装物押金3万元、优质费2万元。包装物押金单独记账核算。计算该业务的增值税销项税额。(4分) (2)以旧换新方式销售玉石首饰,旧玉石首饰作价78万元,实际收取新旧首饰差价款共计90万元。计算该业务的增值税销项税额。(4分) (3)采取以旧换新方式销售原价为0.35万元的金项链200件,每件收取差价款0.15万元。计算该业务的增值税销项税额。(4分) (4)购进某果园自产西瓜,销售发票注明价款为6万元;还从某果品公司(一般纳税人)购进水果,取得增值税专用发票上注明销售额30万元、增值税2.7万元,最终以销售农产品的形式销售该批西瓜。计算该业务的增值税进项税额。(5 分) (5) 材料领用情况:在建的职工文体中心领用5月份外购的材料,购进成本25万元。要求计算不可抵扣的进项税额。(3 分) (6)该企业无上期留抵税额,计算当月应纳增值税税额。(2分)
甲公司为增值税一般纳税人,主要生产和销售洗衣机,2021年10月发生如下有关经济业务:(1)、购进一批原材料,取得增值税专用发票注明的金额为100万元。(2)、购进材料的同时支付相关运费,取得增值税专用发票注明的金额10万元,增值税0.9万(3)、购进低值易耗品,取得增值税专用发票,价税合计支付9.04万元。(4)、销售洗衣机一批,取得不含税销售额为298万元,另收取包装物租金2.26万元。(5)、采取以旧换新的方式销售产品,新产品的零售价为13.56万元,回收的旧产品作价3.56万元。(1)请根据上述材料第(1)项计算该业务可抵扣的增值税进项税;(2)请根据上述材料第(2)项计算该业务可抵扣的增值税进项税;(3)请根据上述材料第(3)项计算该业务可抵扣的增值税进项税;(4)请根据上述材料第(4)项计算该业务的增值税销项税额;
甲公司为增值税一般纳税人,主要生产和销售洗衣机,2019年9月有关经济业务如下:(已知增值税税率为13%)(1)购进一批原材料,取得增值税专用发票注明的金额为50万元,增值税为6.5万元;支付相关运费,取得增值税普通发票注明的金额为2万元,增值税为0.18万元。(2)购进另一批材料,取得增值税专用发票注明的金额6万元,增值税为0.78万元。(3)销售洗衣机一批,取得不含税销售额200万元,另外收取包装物租金1.13万元。(4)采取以旧换新方式销售产品,新产品含税售价为7.91万元,旧产品作价2万元。要求:请分别计算(1)--(4)每笔业务的销项税和进项税,并计算该公司当期应纳增值税额。
甲公司为增值税一般纳税人,主要生产和销售洗衣机,2019年9月有关经济业务如下:(已知增值税税率为13%)(1)购进一批原材料,取得增值税专用发票注明的金额为50万元,增值税为6.5万元;支付相关运费,取得增值税普通发票注明的金额为2万元,增值税为0.18万元。(2)购进另一批材料,取得增值税专用发票注明的金额6万元,增值税为0.78万元。(3)销售洗衣机一批,取得不含税销售额200万元,另外收取包装物租金1.13万元。(4)采取以旧换新方式销售产品,新产品含税售价为7.91万元,旧产品作价2万元。要求:请分别计算(1)--(4)每笔业务的销项税和进项税,并计算该公司当期应纳增值税额。
A公司为增值税一般纳税人,2021年5月份发生下列经济业务(1)购进材料一批,取得增值税专用发票上注明价款10万元,增值税13万元;在购货过程中支付运输费1万元,取得增值税普函发票,注明增值税0.09万元(2)购进包装物一批,取得增值税专用发票上注明价款6万元,增值税0.78万元(3)销售产品一批,取得不含税销售额200万元,另收取包1.13万元(4)采取以旧换新方式销售产品,新产品含税售价为791万,旧产品作价3万元已知:该企业取得增值税专用发票均符合抵扣规定购进和销售产品适用的培值税率为13%,计算该企业当月应纳增值积额
2020年1月2日,甲公司以发行1200万股普通股(每股面值1元)为对价,取得同一母公司控制的乙公司60%股权,当日乙公司净资产账面价值为8200万元,其中:实收资本2400万元、资本公积3 200万元、盈余公积1000万元、未分配利润1600万元,乙公司2020年实现净利润2000万元、其他综合收益500万元;提取盈余公积200万元,宣告发放现金股利300万元,考虑留存收益的恢复。要求:编制甲公司2020年合并日及年末有关合并报表的调整、抵销分录。
电子普票开出来对方公司给你查出来不。如果要把电子发票作废了重开开对方公司可以查出来不
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
2.计算该业务的增值税销项税额是 (78+90)/1.13*13%
3.计算该业务的增值税销项税额。 200*0.15/1.13*13%
4.计算该业务的增值税进项税额 6*9%+2.7
5.要求计算不可抵扣的进项税额 25*13%
第一小题是(120+2÷1.13)✘0.13
是的,中间是加号的这个
第三题不是200✘0.35÷1.13✘0.13吗
以旧换新金银首饰扣除旧的作价
第6小题是不是全部加一起
是销项税减去进项加进项税额转出