有一笔押金5万我公司不需要退给客户了 这五万之前已经挂了其他应付账款5万 现在领导拿了一张餐费来报销（是因为请客吃饭 这个押金才不需要推给客户的）可以这样做分录吗：。 借：其他应付款 5万 贷：营业外收入5万 同时 借：管理费用_招待费3000 贷：营业外收入（红字3000）

1. 有没有适用于企业实操应用的现金流表格，可以参考下； 2.对支付的其他与经营活动有关的现金进行细分--是不是可以在这个现金流目录下增加购买资产所支付的现金、其他与经营活动有关的常规现金支出、其他与经营活动有关的非常规现金支出； 3.投资活动的现金流出-是否可以增设在建工程所支付的现金目录？ 4.如有一些子公司有收入款暂转回集团账上，这个资金流入应入哪里？ 5.其他应收款，其他应付款这些科目是否要设现金流核算？ 6.有个在建项目签定合同，合同金额为100万， 现要支付首款30万，我的账务处理是不是这样子，先 借：在建工程 100万 贷：应付账款 100万； 再 借：应付账款 30万 我整理了下，几个问题，麻烦老师了 员工的交通费、外出餐费报销，这些算职工支出吗？

有一笔押金5万我公司不需要退给客户了 这五万之前已经挂了其他应付账款5万 现在领导拿了一张餐费来报销（是因为请客吃饭 这个押金才不需要推给客户的）可以这样做分录吗：。 借：其他应付款 5万 贷：营业外收入5万 同时 借：管理费用_招待费3000 贷：营业外收入（红字3000）

2008年4月，某审计组对甲上市公司2007年度财务收支情况进行了审计。有关销售与收款循环审计的情况和资料如下： 1．审计人员在对该公司内部控制进行调查时了解到： (1)销售部门主管审批赊销信用。 (2)销售部门负责收取货款。 (3)发货部门在发运产品的同时开具销售发票。 (4)负责应收账款记录的人员定期寄送客户对账单。 2．2007年2月，该公司销售给客户A一批产品，价值200万元，销货合同约定客户A如果20天内付款可给予2％的折扣，该公司确认的营业收入为196万元。 3．2007年3月，该公司收到客户B退回2006年购人的产品一批，价值20万元，审计人员决定对其账务处理的正确性进行审查。 4．2007年8月，该公司收回以前年度已转销的一笔坏账30万元，其账务处理为： 借：应收账款300000 贷：营业外收入300000 同时，借：银行存款300000 贷：应收账款300000 5．审计人员审查该公司销售费用明细账时，发现包含以下项目： (1)没收客户逾期未退回包装物的押金5万元。 (2)销售部门人员工资40万元。 (3)产品广告费100万元。 (4)客户购买价值50万元的产品后发展

第一，我这有个房子贷款买的，没有能力还，我们替他还的，挂的其他应收款，但是后来他欠钱太多，我们起诉他了，从我们账户把他首付款让法院扣款了，我这比帐做营业外支出吗？ 那最后怎么冲回？ 其他应收款和营业外支出？ 第二，我们以前多交了税，退回后，我充了欠缴的税款，但是滞纳金那怎么充，打比方欠税款滞纳金共计30万，但是都抵了一部分税款和滞纳金，我不知道滞纳金这怎么做分录，税款着可以记录借：利润分配贷方以前年度损益，红字，但是滞纳金怎么做啊，直接冲银行存款的话，以前冲税那个怎么算？ 第三，如果物业公司收到移动公司退给我们的电费，分录是不是应该做营业外收入？

老师您好！公司2020年发生一笔业务：外找张三给客户维保，付张三3万。实际应是劳务队王景辉的合同义务，因此应从王景辉工费中扣除，即 借：应付账款——劳务队王景辉 3万 贷：其它应付款——张三 3万 借：其它应付款——张三3万 贷：银行存款3万 但是当时会计错误地记账： 借：工程施工——其他直接费（维保费）3万 贷：银行存款3万 如此，重复地确认了工程成本。 这笔错账昨天才发现，2020年12月税已经报出，不可更改。因此，我们采取的办法有如下两种： 1.在2021年元月份红冲，但是会影响元月份的当期损益 2.作为资产负债表日后调整事项——前期差错更正处理，即调整年初余额 借：应付账款——劳务队王景辉3万 贷：其它应付款——张三3万 借：其它应付款——张三3万 贷：以前年度损益调整3万 借：以前年度损益调整3万 贷：盈余公积——法定盈余公积0.3万 利润分配——未分配利润2.7万 应交税费——应交企业所得税0（因2020年度亏损，故不涉税） 老师，我的处理是否正确，请予指导，谢谢！