演示账套

企业购买的小轿车17年购买，18年入账，2020年银行贷款还清后过户到法人个人名下，二手车开具发票后，账务怎么处理，进项税转出，要怎么处理，发票是给企业入账么，二手车开发票款怎么付？

2020-11-23 21:09

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-11-23 21:10

同学你好进项税不需要转出做销项税就行发票不给企业企业按照未开票收入确认增值税发票是个人和交易平台使用

快账用户6052 追问 2020-11-23 21:13

那和二手车公司的合同要入账么，企业不用任何单据做账么，个人是把车价款直接对公打款，然后当月报税做未开票收入缴纳增值税？税额是怎么算？

齐红老师解答 2020-11-23 21:18

和二手车公司的合同要入账当月报税做未开票收入缴纳增值税税额等于不含税车款*13%

快账用户6052 追问 2020-11-23 21:21

以合同所属期申报么，还是可以等车价款到账再入账

齐红老师解答 2020-11-23 21:28

以合同所属期申报不是按照车款

快账用户6052 追问 2020-11-23 21:28

好的，谢谢老师

快账用户6052 追问 2020-11-23 21:31

老师车价合计20万，12月缴纳增值税直接扣缴23008元么，另外扣附加税？

齐红老师解答 2020-11-23 21:34

车价合计20万，12月缴纳增值税直接扣缴23008元么，另外扣附加税

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