演示账套

老师，请问，我们是外贸公司，出口免退税，采购一批苹果手机，收到进项发票退税，然后把这批手机出口卖给香港公司，我们给香港公司开普通发票和形式发票，开普通发票有什么要求吗？备注栏要写东西吗？香港公司给我们付的是离岸人民币

2020-11-24 08:14

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-11-24 08:15

同学你好开普票没什么特别的，备注栏备注出口的价格就行了

快账用户2222 追问 2020-11-24 08:20

是出口的人民币币价格吗？就是我们给香港公司开的形式发票的价格

齐红老师解答 2020-11-24 08:21

对的，出口人民币的价格，注明是CIF还是FOB

快账用户2222 追问 2020-11-24 08:26

就是商品本身的价格，没有其他费用，备注写FOB价格100万，我们形式发票上写的也是FOB价格100万，但是香港公司给我们打款到我们银行账户就不是100万，因为要扣除汇率换算费用

齐红老师解答 2020-11-24 08:26

你写多少钱就要收到多少钱，发票和报关单金额还有收汇金额要一致

快账用户2222 追问 2020-11-24 08:28

和报关单金额一直，但是和收汇应该不会一样，有汇率差异的

齐红老师解答 2020-11-24 08:28

那你做成汇兑损益就行了

快账用户2222 追问 2020-11-24 09:24

借银行存款90万，借财务费用10，贷主营业务收入100万，10元就是汇率换算的损失，直接计入财务费用

齐红老师解答 2020-11-24 09:27

嗯，这样做就行了哦

快账用户2222 追问 2020-11-24 09:29

然后给香港公司开的普通发票，备注那写FOB价格100万

齐红老师解答 2020-11-24 09:37

对，这样就可以的哦　

快账用户2222 追问 2020-11-24 09:39

那老师我是开0税率还是免税呢，这两个有什么区别呢

齐红老师解答 2020-11-24 09:45

出口退税是零税率的，零税率不是优惠免税的不退税，是优惠

快账用户2222 追问 2020-11-24 09:52

免税的就不退税了呀，那不符合我们，我们是要用进项发票去退税呢

齐红老师解答 2020-11-24 09:57

那你就是开零税率的哦

同学你好开普票没什么特别的，备注栏备注出口的价格就行了

2020-11-24

您好，给香港开的形式发票税率算13%

2020-11-21

同学您好，您就相当于是外贸企业是吗，这样的话，您最好是以国内卖设备的单位的名义去修理，修理完了给您开加上修理费的采购发票给您

2021-03-06

企业收到出口退税款不算收入，需要冲减成本。企业发生应收的退税款，借：其他应收款-应收出口退税款（增值税），贷：应交税费-应交增值税（出口退税）；结转免抵税额时，借：应交税费-应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额），贷：应交税费-应交增值税（出口退税）；收到增值税退税款，借：银行存款，贷：其他应收款-应收出口退税款（增值税）

2023-10-25

能用，你们公司的业务就类型就这样呢，合情合理能解释出来

2023-03-31