演示账套

Q

请问老师，我司是生产企业，现委托一家进出口公司帮我们代理出口，但是他是我们是以内销的形式先卖给进出口公司（开内销专用发票给他），然后再以进出口公司名义去出口，然后进出口公司凭我司开的发票向税局申请退税，退了这个税进出口公司又通过公账的形式把钱退给我司，这种情况我司收到这些退税款要怎么入账呢？算收入吗

2023-10-25 13:36

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-10-25 13:39

企业收到出口退税款不算收入，需要冲减成本。企业发生应收的退税款，借：其他应收款-应收出口退税款（增值税），贷：应交税费-应交增值税（出口退税）；结转免抵税额时，借：应交税费-应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额），贷：应交税费-应交增值税（出口退税）；收到增值税退税款，借：银行存款，贷：其他应收款-应收出口退税款（增值税）

快账用户4142 追问 2023-10-25 14:05

请问老师，不是我们直接出口哦，你这样说好像是我们直接出口一样呢

快账用户4142 追问 2023-10-25 14:06

我们没有进出口权的，我们都属于内销，然后按您说的这样做账，感觉我们就是出口生产企业了

齐红老师解答 2023-10-25 14:11

你们做内销的就可以了这个退税款可以一块开在内销发票上

快账用户4142 追问 2023-10-25 14:12

你是说这个收到的退税款吗？账务怎么处理呢

齐红老师解答 2023-10-25 14:15

算收入挂应收收到钱借银行贷应收

快账用户4142 追问 2023-10-25 14:19

请问退税款怎么开在内销发票上呢？项目是什么？按这样说也是视同销售，要缴纳增值税吗？

齐红老师解答 2023-10-25 14:22

我让你把退税金额一块加在发票上开给出口方

企业收到出口退税款不算收入，需要冲减成本。企业发生应收的退税款，借：其他应收款-应收出口退税款（增值税），贷：应交税费-应交增值税（出口退税）；结转免抵税额时，借：应交税费-应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额），贷：应交税费-应交增值税（出口退税）；收到增值税退税款，借：银行存款，贷：其他应收款-应收出口退税款（增值税）

2023-10-25

你好，这个业务从实质来说就是内销。B公司出口是用他自己的名义出口的。你们的结算方式就是购销合同。

2022-03-25

你好不可以的，收汇单必须是境外的

2025-05-29

同学你好你是外贸企业的话外购的商品可以退税

2023-03-03

同学你好进口的肯定要申报你们可以抵扣

2022-01-05

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