你好,做文字说明调整正确来,减少投资款和银行存款
之前会计从17年就开始做分公司的账,社保、公积金不管个人和公司的都是通过其他应收款核算,导致社保和公积金有余额,比如发工资 借:应付工资 贷:其他应收款_代付社保_总公司 其他应收款_代付公积金_总公司 银行存款 然后实际扣费 借:其他应收款社保公积金_总公司 贷:银行 实际上是总公司每月给分公司存进一笔钱,分公司银行付的款 我现在要调下账吗
接手一家公司 09年注册 发现银行存款账面余额比实际多100万,经查当年找代办公司办理,没有实际投资款进银行,现在该如何调整账务,减少银行存款挂其他应收款吗?其他应收款明细科目怎么列?
2.注册会计师2021年2月26日在对D公司2020年度主营业务收入审查时,发现该公司2020年12月主营业务收人与上年同期相比大幅下降,注册会计师怀疑该公司利用其他应付款隐瞒收人。于是进一步审查2020年11月其他应付款明细账及相应的记账凭证,发现第26号记账凭证上做了以下会计分录:借:银行存款351000贷:其他应付款一-甲公司351000该记账凭证后所附原始凭证为银行存款进账单回单-联,经与甲公司函证及询问有关销售人员证实,该款项系D公司向甲公司销售产品收取的货款。要求:分析该公司存在的问题,提出处理意见,并编制审计调整分录。
某企业2×21年6月30日核对银行存款项目,当日银行存款对账单余额为426 100元,经银行存款日记账与对账单逐笔核对,没有其他错账,只发现以下未达账项: (1)6月28日,银行代收销货款25 000元,银行已记账,但未通知企业。 (2)6月29日,企业开出支票购买办公用品1400元,企业已记账,但银行未记账。 (3)6月30日,银行代企业支付本月水电费5200元,银行已记账,但未通知企业。 (4)6月30日,企业收到客户交来的购货支票32 000元,企业已记账,但银行未记账。 要求:(1)编制该企业2×21年6月30日的银行存款余额调节表。 (2)说明7月初该企业实际可动用的银行存款是多少? 银行存款余额调节表 2×21年6月30日 单位:元 项 目 金额 项 目 金额 企业银行存款日记账余额 加:银行已收企业未收 减:银行已付企业未付 银行对账单余额 加:企业已收银行未收 减:企业已付银行未付 426 100 调节后的存款余额 调节后的存款余额
老师,我们公司2006年注册的时候,实收资本是550万,当时是实缴制,公司当时注册的时候打进去550万,帮我们注册的财务公司过后又帮我们转出去了,注册时:借:银行 550万 贷:实收资本 550万,转出去的时候没有记账,银行账户一直挂着银行存款550万,因为公司打算注销了,后来我在2014年的时候,做了一笔:借:其他应收款 550万,贷:银行 550万,把银行存款做平了,因为考虑要注销,我听其他同行财务教我,2022年8月我把这笔550万,做了坏账损失,然后现在做2022年汇算清缴的时候,不税前扣除调增,我这样处理这笔550万的款项,会有问题吗?
老板不愿减少实收资本 说后面有钱就汇进来,
你好,那就做其他应收款,吃亏的是老板自己
我想问的是09年是实缴制,实际应缴100万,要是这么往回冲100万,实收资本为0,那不是明摆的和工商注册的不符,这样的影响是啥呢?
你好,如果实际没有缴纳,只能如实反映账面,如果交了之后又取走、那是其他应收款,不同的情况,账务处理也不一样
那现在他说后面汇进来 那我就挂其他应收款明细投资款了 对吗?
回冲实收资本对于将来注销有没有影响?
你好是的,之前有其他应收款借方的,那么这次投进来就等于冲减其他应收款。
将来有盈利的话 要分配利润实收资本为0 是不是也不影响,做股东会决议按认缴比例分配就好是吗?
你好,这个按照章程规定的分配方案分配就好。