老师好！请问一下 之前会计从17年就开始做分公司的账，社保、公积金不管个人和公司的都是通过其他应收款核算，导致社保和公积金有余额，比如发工资 借：应付工资 贷：其他应收款_代付社保_总公司 其他应收款_代付公积金_总公司 银行存款 然后实际扣费 借：其他应收款社保公积金_总公司 贷：银行 实际上是总公司每月给分公司存进一笔钱，分公司银行付的款 我现在要调下账吗？该怎么调账？@若水老师

有2年的账，费时间呢！申报的工资都对不上了

老师，请问能不能余额管它留在那里，我换新的二级科目。因为之前的账不是我做的，出了啥事与我无关

之前的确实与您无关，如果可能的话也是尽量解决挂账比较好，只要把余额调整对就可以了。

我就想这样子调一下， 借：其他应付款总公司 贷：其它应收款代付社保公积金总公司。z 这样就不会有余额

只要逻辑正确就没问题，可以直接调余额

好的，谢谢老师！