老师，你好，其他应收款里面经常有股东或者关联公司拆借，同一个股东，有时候欠公司的钱，有时候公司欠他的钱，就会出现负数，就变成了其它应付款，这种情况，要怎么处理比较好

科目出现负数余额没关系的，报表进行重分类就可以了

2020-11-26

是的，这个看你这个第一笔挂啥，这个要是之前和公司没有往来挂其他应付款这个，不能，需要做借款才可以，这个不能挂这个借，银存。贷现金

2020-10-10

你好，你这情况正常应该，公司给股东打借条。股东给公司钱，公司花钱要必须有正规发票。然后借条转资本。借好说，但是股东花钱没要发票，那做不了账。但是账上有钱，实际没有。又没发票。如果有收入的话。没有支出费用，那就得交所得税。。

2021-06-17

这种情况下，将减资的金额转到其他应付款并不是一个合适的处理方式。正确的会计分录应该是：借：实收资本 350 贷：利润分配——未分配利润 350 因为公司没有钱支付给股东，不能视为对股东的负债，而应看成是公司的所有者权益减少。这部分减少的所有者权益，可先计入利润分配——未分配利润科目。减资需要按照相关法律法规和公司章程规定的程序进行。通常需要编制资产负债表及财产清单，并经过股东会决议等程序。在税务方面，减资并不一定直接导致交税。但是，如果公司有盈利，股东减少的实收资本部分可能涉及个人所得税或企业所得税。对于自然人股东，根据《国家税务总局关于个人终止投资经营收回款项征收个人所得税问题的公告》（国家税务总局公告2011年第41号）规定：个人因各种原因终止投资、联营、经营合作等行为，从被投资企业或合作项目、被投资企业的其他投资者以及合作项目的经营合作人取得股权转让收入、违约金、补偿金、赔偿金及以其他名目收回的款项等，均属于个人所得税应税收入，应按照“财产转让所得”项目适用的规定计算缴纳个人所得税。对于法人股东，根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号第五条规定：投资企业从被投资企业撤回或减少投资，其取得的资产中，相当于初始出资的部分，应确认为投资收回；相当于被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分，应确认为股息所得；其余部分确认为投资资产转让所得。

2024-07-11

你好不建议这个数据太大的会容易被认为公司有私卡收入的哈公司有钱都还回去的哈

2024-02-19