演示账套

公司购买了一部手机，一万多，入固定资产吗？如果折旧需要考虑残值吗？会计分录怎么做？

2020-11-27 11:57

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-11-27 11:57

可以的，可以计入固定资产的残值是可以自己确定的

快账用户1290 追问 2020-11-27 12:02

老师你好，比如说这个手机金额10528.32元，进项税1368.68元，残值率5%，怎么计算折旧额呢？

齐红老师解答 2020-11-27 12:04

你是多少年进行折旧呢

快账用户1290 追问 2020-11-27 13:33

老师您好，电子设备折旧3年可以吗

齐红老师解答 2020-11-27 13:38

可以的，可以按3年折旧的月折旧额=10528.32*（1-5%）/36

可以的，可以计入固定资产的残值是可以自己确定的

2020-11-27

同学你好，这个手机是多少钱呢；

2021-02-02

您好，会计入账还是要按月计提折旧的，一次性扣除是企业所得税的政策，在填报季度预缴企业所得税时填报一次性扣除，一次性扣除是没有残值的

2020-11-28

在做汇算清缴时，需要调增 43.5 万元，不需要考虑净残值部分。因为税务上已经一次性扣除了固定资产的全部价值 300 万元，而会计上按照直线法计提折旧，本年折旧额为 43.5 万元，这部分会计折旧在税务上不允许扣除，所以需要进行纳税调增。在这种情况下，税务处理已经按照政策一次性扣除了全部资产价值，不涉及净残值的考虑，后续年度会计折旧继续进行纳税调增，直至固定资产折旧完毕。

2025-04-23

同学你好！这个的话借：管理费用等贷：累计折旧

2021-05-11