这个交叉货币利率互换合同 甲公司以人民币固定利率付息 收的以美元浮动利率的利息 是从金融机构那里收的吗？
你这里差额部分金融工具承担，你是和金融企业签订的协议。
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2.甲公司记账本位币为人民币，外币业务采用交易发生日的即期汇率折算，每季度末计提利息并计算汇兑损益。2×19年1月1日，为购建某项固定资产，甲公司从金融机构借入专门借款1000万美元，期限为1年，年利率为8%，到期一次还本付息，借入时即期汇率为1美元=6.25元人民币，3月31日即期汇率为1美元=6.3元人民币，6月30日即期汇率为1美元=6.32元人民币。不考虑其他因素的影响，则2×19年6月30日甲公司应确认的该项专门借款的汇兑收益为（ ）万元人民币
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.甲公司记账本位币为人民币，外币业务采用交易发生日的即期汇率折算，每季度末计提利息并计算汇兑损益。2×19年1月1日，为购建某项固定资产，甲公司从金融机构借入专门借款1000万美元，期限为1年，年利率为8%，到期一次还本付息，借入时即期汇率为1美元=6.25元人民币，3月31日即期汇率为1美元=6.3元人民币，6月30日即期汇率为1美元=6.32元人民币。不考虑其他因素的影响，则2×19年6月30日甲公司应确认的该项专门借款的汇兑收益为（ ）万元人民币。 这个我咋算不出答案
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这个交叉货币利率互换合同 甲公司以人民币固定利率付息 收的以美元浮动利率的利息 是从金融机构那里收的吗？
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第13章金融工具现金流量套期的第一个例子，以浮动利率换固定利率，这里的收浮动利率和付固定利率理解 收浮动利率是指银行为企业支付浮动利率利息，那么是不是银行站在企业的角度，对其他购买方付款付那么多，但是企业支付给银行的话，就按固定的利率来支付？ 这样，收浮动利率和富固定利率就产生差额。当市场利率上升的时候，企业其实是取得利得
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单选题】甲公司记账本位币为人民币，外币业务采用交易发生日的即期汇率折算，每季度末计提利息和计算汇兑损益。20X5年1月1日，为构建某项固定资产，甲公司从金融机构借入专门借款1000万美元，期限为1年，年利率为8%，到期一次还本付息，借入时即期汇率为1美元=6.25元人民币，3月31日即期汇率为1美元=6.3元人民币，6月30日即期汇率为1美元=6.32元人民币。不考虑其他因素的影响，则20X5年6月30日甲公司应确认的该项专门借款的汇兑收益为（）万元人民币。A.20.4C.-20B.-20.4D.-20.8
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套期工具承担？
你这里和金融机构这一边签订了这个套期工具的协议，那么你这个利率的浮动就相当于有了一个承担着，你这个风险就对冲出去了。
不需要理解收浮动利息在哪收 只要知道换了个固定的 和我原来的浮动对冲了就行是吗？ 那这个属于现金流量套期吗？
是的，你这个套期工具就是来对冲浮动利息可能会带来的损失。
你这个是属于利息，这个是属于现金流属于的，属于现金流量套期工具。
有发行合同的债券 未来现金流出量锁定 就是公允价值套期了吧
如果说是这种情况，就是属于公允套期了
老师 您昨天说的空 多 涨 跌 自由组合 是不是卖出期货期权 期货期权就是被套期项目 用现货进行套期保值 所以存在可以卖出情况
是的呀，可以这样子，理解是没有问题的。
就是一份期权或期货 我既可能是空头可可能是多头 根据自身情况分析
用期货对现货套期保值 就要买入权利 做多头 是这样吧 老师 我应该算是理解了吧！
对了，现在理解没问题了，正确的。
懂了 我昨天不知道 还可以用现货对期货套期保值 所以理解不了 现在知道了！ 谢谢老师解答！
不客气，帮我好评一下，谢谢。