Q
老师，请问一下我公司是小规模纳税人，领导开了一张专票进来，应该全额入账，不能把进项税额单独列出来，但是我公司马上要申请一般纳税人了，这张票是否还能在变更成一般纳税人后进行抵扣？ 12月申请一般纳税人，1月生效，那我1月初是按照小规模报10-12月份的增值税还是按一般纳税人申报12月份增值税
2020-11-30 14:36
2020-11-30 14:55
你好 1. 小规模收到专票 是价税合计来入成本或者费用的 是的 2. 如果是小规模期间发生的专票业务 这个是不能拿着 一般纳税人生效后拿来抵扣的。
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那报税的问题呢，用哪种报表
你好报税的话 。你们小规模期间是按小规模适用表来填报 按季度申报 ； 一般纳税人按月来报的 。你2021年开始 1月按 月来报 。 10-12月还是按季度来报