老师，发放工资时，应付职工薪酬_工资是减掉社保和公积金之后的数，贷方没有其他应付款-社保和公积金，请问需要调账吗

但是贷方科目没有其他应付款，在下月缴纳社保和公积金的时候，借方是有其它应付款社保和公积金的，

您好，完整的含有社保公积金个税的工资分录 一、每月计提工资： 借：管理费用-工资   　　研发费用-工资 　　销售费用-工资 　　生产成本-基本生产成本-人工 　　贷：应付职工薪酬-工资 二、每月计提社保（一般情况下，社保中的每一项应按明细进一步细化）： 借：管理费用-社保 　　研发费用-社保 　　销售费用-社保 　　生产成本-基本生产成本-社保 　　贷：应付职工薪酬-社保 三、每月计提公积金： 借：管理费用-公积金 　　研发费用-公积金 　　销售费用-公积金 　　生产成本-基本生产成本-公积金 　　贷：应付职工薪酬-公积金 四、每月计提个税： 借：其他应收款-个税 　　贷：应交税费-应交个人所得税 发放工资缴纳社保等 五、发放工资时： 借：应付职工薪酬-工资 　　贷：银行存款 　　　　其他应收款-社保 　　　　其他应收款-公积金 　　　　其他应收款-个税 六、缴纳社保时： 借：应付职工薪酬-社保 　　其他应收款-社保 　　贷：银行存款 七、缴纳公积金时： 借：应付职工薪酬-公积金 　　其他应收款-公积金 　　贷：银行存款 八、缴纳个税时： 借：应交税费-应交个人所得税 　　贷：银行存款

老师，之前的账，发工资时，借：应付职工薪酬-工资（不包括社保和公积金）贷：银行存款 其他应付款-个税，缴纳社保时，借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保 贷：银行存款

需要调账吗？老师

个税是通过应交税费-应交个人所得税来核算

对对 对 是这样

需要调账 吗

您好，以前的可以不管了，以后改正就好

好的 谢谢您