老师，你好，在做固定资产和无形资产摊销时，每月的金额和累计金额有1分钱的差异（四舍五入），是按每月相同的金额来计提？还是要调整成一致再计提？

是计提的最后一个月还是年末的最后一个月呢？

是计提的最后一个月，就是要折旧完的那个月调整下。

好的，谢谢

不客气，很高兴帮到你

老师再请问下，员工借款（系统已录凭证）入其他应收，结果银行付款失败，这两笔需要做账吗？付失败的直接就按借款的反向做吗？

你好，需要做账的，按照反向做账可以的。

反向可以。怎么做是最好的处理方式呢？

你好，支付失败退回分录，银行一般不以负数表示 借：银行存款     贷：其他应收款

肖老师你好，请问对方公司支付给我们的投标保证金是个人转账的，这样我们有没有什么风险呢？