我司本月对子公司做了股权转让，对外支付100万转让款，百分百控股子公司。怎么做抵消分录？应该调整什么科目呢，资本公积还是营业外收入

合并报表怎么做抵消分录

因为个别报表已经处置了长投，合并报表按照权益法，确认投资收益以及对应得长投，然后抵消，就可以了

没听懂，可以列下整个分录吗。这个股权转让价是没有评估的，所以是不是要计算公允差额

不用计算公允查，就是按照下列账务处理 个别报表 借：银行存款 贷：长期股权投资 投资收益 合并报表 借：投资收益 贷：年初未分配利润 投资收益 借：投资收益 年初未分配利润 贷：长期股权投资

可是我现在是购买子公司少数股权哦，不是合并

你们不是股权转让吗

是，子公司把剩余股权转让给我们。

这样的话，你们是 借：长期股权投资 贷：银行存款

是，账务处理是这样。可是编合并报表怎么编呢，抵消分录？

你之前不是已经子公司了吗，按照之前的抵消编制，然后乘以购买后的比例

要调整留存收益吗