你好请问，重工机械公司销售负责安装一体的和客户签的合同是预付货款80%，公司开全额票，15%是安装后给付，5%一年后质量保证金再给付，请问我们公司怎么做账？公司是客户支付80%货款公司才会开始加工，周期一个月左右完成

收到80的预收款分录会，但是开票出去时怎么做分录

开票出去时， 借:预收账款 应交税费应交增值税销项税额 （收入不满足确认条件，不确认）

老师呀，可以再详细一点吗？比如我这次业务总金额是113，10月收到了80%的预收货款90.4 现在开113的票，借预收账款90.4冲销吗？那贷方是什么呢？

借:预收账款（发票金额*税率） 贷:应交税费应交增值税销项税额（发票金额*税率）

老师，整个全部流程分录这么写对吗？

你好: 5%的质保金还不能确认收入。 只能确认95%收入。除非确定不会有质量问题。 在收到时，再确认收入。

基本没有质量问题，客户就是拖延

你好: 剩下的5万元，计入预计负债，等确认不会发生质保问题。

等收到款再确认收入吗，没收到款都是预计负债分录怎么做呀老师

你写的最后一个分录 预收账款77.4 应收账款22.6 贷方:主营业务收入95 预计负债5 在实际收到时， 借:预计负债5 贷:主营业务收入5

好的，谢谢您，那我这样在企业所得税没确认收入还会少交一点对吧

你好: 是的，加油，给个好评哟！

好的，一定好评