公司是一般纳税人电器批发零售公司，问题是公司刷pos机器的客户支付货款是统一一笔隔几天到账这种。但是公司的客户(也就是门店商家)他们的客户也刷我们公司的pos机器，等于门店商家他们的货款也会刷到我们公司账上。没办法区分。全靠他们给我们说，然后就是他们刷我们公司的货款要嘛我们私户转给他，要嘛就抵货款或者做预付款。(刷我们公司pos机器原因是因为他们没资格给零售买的客户做国补，就用我们公司的机器)。现在的问题是，内账表格我可以按照他们打款情况做，外账这个月从代账公司拿回来我这边做。我应该怎么做？请说具体步骤，最好是分点叙述。比如1.2.3.4这样，我是学了商贸实操课的，没经验包装进去的。

 您好，1. 区分收款性质，公司货款：确认为收入，需开票并申报增值税。门店代收款：挂 其他应付款—某门店 ，后续返还或抵货款。 2. 外账收入确认 借：银行存款 POS到账总金额   贷：主营业务收入 货款部分，需开票  其他应付款—某门店 代收部分   税务申报仅申报货款部分的增值税，代收款不纳税。 3. 代收款私户返还：先公户提现，再私户转出，留存记录备查。 借：库存现金 公户提现   贷：银行存款   借：其他应付款—某门店  贷：库存现金   抵货款：冲减应收账款。 借：其他应付款—某门店  贷：应收账款—某门店   转预付款：需门店书面确认。 借：其他应付款—某门店  贷：预收账款—某门店   4. 必须留存：POS明细、门店对账单、返还凭证。严禁公私账直接混用，长期挂账 其他应付款 需说明。 5. 月末确保 其他应付款—门店 余额 = 未返还的代收款。增值税申报表收入与账面收入一致。如果无法区分款项，暂全额申报收入，避免税务风险

就是没办法区分。全靠客户商家说刷了多少就是多少。

那不开票的。如果pos机器代收货款，冲欠款或者做预付款，需要在会计分录里面提现吗？因为准备全额纳税。私户收款的商品收入也需要做收入吗