1,可以计入主营业务成本或合同履约成本 2,结转库存商品,然后转主营业务成本 3,通常不用这个,生产企业采用的 4,合同履约成本或主营业务成本
一、A公司每月就3-4笔维修或销售配件业务,全部收入大概也就200-3000左右,不指望A公司赚钱,主要以B公司赚钱。 二、A公司经营范围: 健身器材,文体用品,Ⅰ类医疗器械,户外旅游用品,美容美发用品(除美容及整容植入器械及材料),仪器仪表,金属制品,电子产品的销售,企业管理咨询,文化艺术交流策划咨询(除经纪),企业营销策划,会展服务,从事计算机科技领域内技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务。 问题: 4月份B公司缺钱,和A公司签订了一份合同主要内容是640套月700单价的云端服务合计448000。当时付款没有开票,8月份开一半的发票入的"借生产成本-辅助生产成本,贷应收账款-XX公司",本月剩下的票也都进行了开具。 1.请问入账的科目对吗? 2.如果对要结转到什么科目? 3.不是生产企业也可以做生产成本科目吗? 4. 如果不对要入什么科目怎么做账? 2.
一、A公司每月就3-4笔维修或销售配件业务,全部收入大概也就200-3000左右,不指望A公司赚钱,主要以B公司赚钱。 二、A公司经营范围: 健身器材,文体用品,Ⅰ类医疗器械,户外旅游用品,美容美发用品(除美容及整容植入器械及材料),仪器仪表,金属制品,电子产品的销售,企业管理咨询,文化艺术交流策划咨询(除经纪),企业营销策划,会展服务,从事计算机科技领域内技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务。 问题: 4月份B公司缺钱,和A公司签订了一份合同主要内容是640套月700单价的云端服务合计448000。当时付款没有开票,8月份开一半的发票A公司入的"借生产成本-辅助生产成本,贷应收账款-XX公司",本月剩下的票也都进行了开具,请问A公司怎么入账,它没有大的主营业收入可以消耗这笔448000。 1.请问入账的科目对吗? 2.如果对要结转到什么科目? 3.不是生产企业也可以做生产成本科目吗? 4. 如果不对要入什么科目怎么做账?
老师。下月借应付职工薪酬工资贷方其他应收款个税,那借方应付职工薪酬工资这个一直挂着吗
老师,如果不含这部分金额,已经去到其他应收款里了,下个月发工资怎么冲掉这个款项呢
老师,是员工个税哦,本来要分别从工资里扣的,结果会计算的时候忘记扣掉了,公司已经交了,我下下个月申报个税的时候要含这部分个税金额吗
老师,这个月扣的个税忘记在工资里扣了,准备从下个月工资里扣,那下下个月报个税的时候,申报个税的收入要包含这部分费用吗
四、对账、结账实训目的:1、理解和掌握对账、结账的概念、内容、作用;2、掌握对账的方法,能进行账证核对、账账核对。3、掌握月结、季结、年结的方法,能熟练的进行结账。实训材料:总账、明细账、日记账实训内容:1、对账指核对账目。对账是查错纠错,防止舞弊的内部控制措施,保证账簿记录的真实、正确、可靠;2、结账:期末按照规定的方法计算出该期账簿记录的发生额合计数和余额,并将其余额结转下期或者转入新账以及划出结账标志的程序和方法;使企业正确计算本期损益,为编制会计报表提供资料。3、三栏式、数量金额式、多栏式账簿的结账。要求:写实训收获:(20分)回答应切题,阐述对账、结账的方法、作用和实训收获。不少于300字答案:答题思路1、通过账证核对、账账核对,理解了对账是查错纠错,防止舞弊的内部控制措施,保证账簿记录的真实、正确、可靠;2、理解了为什么要结账(计算当期损益,为编制会计报表提供资料)3、掌握了各种明细账的结账方法;4、掌握了总账的结账方法。5、有什么收获(回答合理即可)写实训报告
明细账和日记账的登记实训目的:1、能根据审核无误的会计凭证登记日记账;2、熟悉各种明细账的格式、内容及其核算对象;3、能根据审核无误的会计凭证登记三栏式、数量金额式、多栏式明细账。实训材料:日记账、明细账实训内容:1、现金、银行存款日记账的登记;2、三栏式明细账的登记;3、数量金额式明细账的登记;4、多栏式明细账的登记。要求:写实训收获(20分)(回答应切题,围绕登记账簿和收获展开答案,不少于300字)答案:答题思路1、熟悉了各种明细账的格式、内容及其核算对象;2、掌握了根据记账凭证登记日记账的方法;3、掌握了根据记账凭证登记三栏式、数量金额式、多栏式明细账的方法;4、进一步熟悉了各种明细账的格式、内容及其核算对象。5、有什么收获(回答合理即可)。写实训报告
)。四、对账、结账实训目的:1、理解和掌握对账、结账的概念、内容、作用;2、掌握对账的方法,能进行账证核对、账账核对。3、掌握月结、季结、年结的方法,能熟练的进行结账。实训材料:总账、明细账、日记账实训内容:1、对账指核对账目。对账是查错纠错,防止舞弊的内部控制措施,保证账簿记录的真实、正确、可靠;2、结账:期末按照规定的方法计算出该期账簿记录的发生额合计数和余额,并将其余额结转下期或者转入新账以及划出结账标志的程序和方法;使企业正确计算本期损益,为编制会计报表提供资料。3、三栏式、数量金额式、多栏式账簿的结账。要求:写实训收获:(20分)回答应切题,阐述对账、结账的方法、作用和实训收获。不少于300字答案:答题思路1、通过账证核对、账账核对,理解了对账是查错纠错,防止舞弊的内部控制措施,保证账簿记录的真实、正确、可靠;2、理解了为什么要结账(计算当期损益,为编制会计报表提供资料)3、掌握了各种明细账的结账方法;4、掌握了总账的结账方法。5、有什么收获(回答合理即可)实训报告
明细账和日记账的登记实训目的:1、能根据审核无误的会计凭证登记日记账;2、熟悉各种明细账的格式、内容及其核算对象;3、能根据审核无误的会计凭证登记三栏式、数量金额式、多栏式明细账。实训材料:日记账、明细账实训内容:1、现金、银行存款日记账的登记;2、三栏式明细账的登记;3、数量金额式明细账的登记;4、多栏式明细账的登记。要求:写实训收获(20分)(回答应切题,围绕登记账簿和收获展开答案,不少于300字)答案:答题思路1、熟悉了各种明细账的格式、内容及其核算对象;2、掌握了根据记账凭证登记日记账的方法;3、掌握了根据记账凭证登记三栏式、数量金额式、多栏式明细账的方法;4、进一步熟悉了各种明细账的格式、内容及其核算对象。5、有什么收获(回答合理即可)会计实训
明细账和日记账的登记实训目的:1、能根据审核无误的会计凭证登记日记账;2、熟悉各种明细账的格式、内容及其核算对象;3、能根据审核无误的会计凭证登记三栏式、数量金额式、多栏式明细账。实训材料:日记账、明细账实训内容:1、现金、银行存款日记账的登记;2、三栏式明细账的登记;3、数量金额式明细账的登记;4、多栏式明细账的登记。要求:写实训收获(20分)(回答应切题,围绕登记账簿和收获展开答案,不少于300字)答案:答题思路1、熟悉了各种明细账的格式、内容及其核算对象;2、掌握了根据记账凭证登记日记账的方法;3、掌握了根据记账凭证登记三栏式、数量金额式、多栏式明细账的方法;4、进一步熟悉了各种明细账的格式、内容及其核算对象。5、有什么收获(回答合理即可)实训报告
、对账、结账实训目的:1、理解和掌握对账、结账的概念、内容、作用;2、掌握对账的方法,能进行账证核对、账账核对。3、掌握月结、季结、年结的方法,能熟练的进行结账。实训材料:总账、明细账、日记账实训内容:1、对账指核对账目。对账是查错纠错,防止舞弊的内部控制措施,保证账簿记录的真实、正确、可靠;2、结账:期末按照规定的方法计算出该期账簿记录的发生额合计数和余额,并将其余额结转下期或者转入新账以及划出结账标志的程序和方法;使企业正确计算本期损益,为编制会计报表提供资料。3、三栏式、数量金额式、多栏式账簿的结账。要求:写实训收获:(20分)回答应切题,阐述对账、结账的方法、作用和实训收获。不少于300字答案:答题思路1、通过账证核对、账账核对,理解了对账是查错纠错,防止舞弊的内部控制措施,保证账簿记录的真实、正确、可靠;2、理解了为什么要结账(计算当期损益,为编制会计报表提供资料)3、掌握了各种明细账的结账方法;4、掌握了总账的结账方法。5、有什么收获(回答合理即可)实训报告麻烦了
1、老师挂了“合同履约成本”后,要怎么消耗这笔成本呢?(一个月的业务就三到四笔合计金额才200-3000左右,业务形式是“维修或销售配件”)。 2、我们不是生产企业,不用“生产成本”这个科目,那之前入了"生产成本"的,修改为: 摘要:调整XX凭证 借:合同履约成本448000 贷:生产成本—辅助生产成本448000 这样对吗? 3、无论是合同履约成本还是主营业务成本,这个成本要怎么消耗掉呢?(第一实际我们发生的维修业务与销售配件的成本也不入A公司,只有发的收入记了A公司,但每笔金额太小了合计一个月也就3-4笔200-3000左右的收入,第二这笔成本的形成与内容请看最上面的提问)
1,借,主营业务成本,摊销金额 贷,合同履约成本 2,对的 3,你后面实际使用就转主营业务成本,分录如1
主管不让用“合同履约成本”,她的意思: 1、一个签订的合同是2019.12月-2020.2月已经结束了。 2、二个不像工程施工有时间跨度,没必要弄这么麻烦,我们按合同来,款项早已结束,只是B公司没给A公司开票而已。 我的想法: 1、进“合同履约成本”后,以后每月发生的“销售配件与维修”收入的成本,可以每月从这个“合同履约成本”里摊销或结转一点点,慢慢消耗掉这个。 现在主管这样一说,我不知道该怎么办了。 一、到底“合同履约成本”能不能用; 二、能用的话,能不能按我的想法以后就这样一点一点的(每月按2百至1千成本)摊销或结转把这个科目消耗掉。 三、不能用的话要怎么处理呢?
那如果说你这个合同早就已经完成,现在直接计入主营业务成本就可以了,你就不考虑什么合同履约成本,也不考虑什么生产成本呀。
我纠结的是没有对应的收入,本来这个款只是B公司缺钱A公司以这个名义打款过去的。
都是小额收入,一个月就几笔,没法对应这么大的成本,这不正常吧~
你要么支付了钱肯定就放到你的成本,因为相关的票据你也搜到了,这个是没有其他途径可以,如果说你觉得不配比,你可以先放到合同履约成本后面,有收入的时候对应结算成本
1、那放到生产成本——辅助生产成本里,等有相对应的收入在结转呢 2、或者放到“合同履约成本里”像我们主管怎么解释呢,她说的意思是不可以放只有工程施工可以放。 3、无论放到哪个成本里,可不可以按“销售配件或维修费”的收入的60%计算一点一点把这个成本摊销掉呢?
可以的呀,你可以按照收入比例结转,那么你要按照比例结转,你就放到合同履约成本呀,合同履约成本不仅仅是工程施工可以用,其它也可以用。
那像我们主管说的时间的问题呢,他说这个成本已经结束了,只不过就是当时没开票现在才开而已,这个会有限制吗?
你到底是要采用哪一种?按照正常情况讲,你这个成本已经发生了,你再当期要全部计入主营业务成本,但是你又说你有没有收入来配比,那么没有收入来配比,你要解决这个问题,你就是现在进入合同履约成本后面,分期转到成本,你这个只能解决一方面,你这个同时解决是达不到的。
老师我就比较怕,因为不是真实的,本来我想着走“合同履约成本”后面在发生维修与配件费可以一点一点消耗掉这些,如果问这笔成本业务,解释就是先买的这个云端服务产生了成本,但这个的收入是运用在每次的单笔维修与销售配件上的。但主管又这样说,我就不知道该怎么办了。
老师,那我这笔款能不能进管理费用——技术服务费呢?主管为什么让我入成本呢?不能入“管理费用——技术服务费”吗?
我们主管问我,放到成本里能不能消耗的掉,按每月的收入来说要消耗需要很长时间才能消耗掉的。
你票据是真实的,账务如实处理,就没问题, 你这本就是成本,哪里来这么大金额的费用,不合理的啊。 那你直接按合同履约成本,后面分次消耗掉即可