老师好！我们公司是搞房地产开发，公司之前一直没有做账，我是今年9月接手，请问一下公司2014-2019年的房租、物业费、水电费在2019年和2020年才缴，这些费用计入什么科目？怎么来编分录？

发票是2019牟支付时开的

你们是什么会计准则 企业会计准则用以前年度损益调整来做

我们是新会计准则2019年未收入准则

那分录怎么写好？

借以前年度损益调整 贷银行存款 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整

那能不能直接这样做？ 借:利润分配—未分配利润 贷：其他应付款

而且公司自2001年成立至今一直纳零申报，这样做报表申报后会不会引起税局注意？会不会被罚款？

同学你好 这个一般没事的，按照实际业务做账就行了

那能不能直接这样做？ 借:利润分配—未分配利润 贷：其他应付款

同学你好 看你的会计准则

我们的准则是2019年新会计未执行收入，这样写分录能行吗？

同学你好 用以前年度损益调整来做

那是不是将招待费、差旅费、办公费之类的统一做一笔计入以前年度损益吗？

对的，就是这样的哦

那这样的话，费用金额有80多万，全部都计入以前年度调整，会不会引起税局注意？因为这些全都是补做之前的账，用以前年度损益调整到年终要调整吗？

只要有发票或者实际业务没事

那这样的话，有些有发票，有些只有收据，能行吗？

同学你好 这个是可以的哦，收据调增就行了

调增的话，岂不是要将收据和有发票的分开录入吗？跨年度的费用在今年补做也要调整吗？怎么来计算调整？