我们挂靠A单位的工程总额100万，我们公司开给A单位100万工程发票，另外30万发放人工费，劳务票已经提供给A单位30万劳务票并且代发人工费，我们公司如何做账？

我们如何冲自己开的100万的应收

直接原分录负数红冲

他们只付给我们70万工程款，另外30万代发工资

三十万代发的也得给你开发票的，又不是你的工人，你报不了个税的话需要有劳务费发票

30万的差额冲红 要有做账依据吗？交增值税要调整吗？

就是你的发票哦，别的没有

我开100万 收回来70万，另外30万我还要交这部分的增值税吗？

对，还要交增值税的

可以冲收入的吧

不能，这是你的收入，你冲就是红冲，全额红冲重新开七十万

合额红冲 原来开的那张不是要取回来再重开吗？

对，需要拿回来原来的发票

对方不同意的 他们就是要求开全额发票

那你没办法了，只能计入营业外了

计营业外支出 要不要附什么凭据

这个可以不附凭据的

所得税汇算缴时也不用提供凭据吗