老师请问下我们一个月开了12万专票，但是一季度没超过30万，这12万要交增值税和附加税吗

那这个附加税什么时候退回我们呢？因为我们是税务局代开发票的，一开始就把增值税和附加税扣了的

教育费附加跟地方教育费附加吗

我们好像是应交城市维护建设税共几十块钱

应交城市维护建设税是需要缴纳的 不会退 教育费附加跟地方教育费附加免征

哦哦哦哦，那老师这个怎么做分录呢？因为代开发票的，20号开的票26号系统钱就扣了这个需要计提还是怎么样呢？

借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款

这个我是这样做的，那城建税呢？怎么做会计分录呢？不计提好像帐不平

借：税金及附加-城建税 贷：应交税费-城建税 借：应交税费城建税 贷：银行存款

上面是计提吗老师？我当天计提当天做银行扣款可以吗？

收到 上面是计提 当天计提当天做银行扣款可以

谢谢老师，然后问下如果我们当月没有超过10万，季度也没有超过30万，那增值税和城建税是不是都要退回，是什么时候退回的呀？

专票不会退回增值税跟城建税的

哦哦哦哦，那我看书说小规模纳税人月不超过10万季不超过30万不缴纳增值税和附加税，只的是普票呀？

是的 是指开具的普通发票

太谢谢老师了，普票免的这个税额什么时候退给我们企业呢

普票您开具的时候缴纳了增值税？

票上是有增值税我不知道老板缴纳了没有，就开过1500的普票免里面有14.85的税，然后我会计分录写成借应收账款1500 贷主营业务收入1485.15 应交增值税14.85