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请老师帮忙解答一下要求的第四问和第五问，红笔短横线为原题和要求，谢谢了

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2020-12-09 08:15
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-12-09 08:40

同学早上好！你提出的第四问和第五问回复如下： （4）业务3的消费税纳税义务人应为乙地板厂，甲地板厂仅为代扣代缴义务人。 （5）消费税计算额=（30.6+5）/（1-5%）*5%=1.87万。计算分析：由于消费税为价内税，需将未包含消费税的材料费和加工费折算为含消费税的计税金额，以作为计算消费税的计税基础。 回复如上，祝学有所成！

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快账用户3603 追问 2020-12-09 08:45

可是正确答案是这个，我感觉不对劲

可是正确答案是这个，我感觉不对劲
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齐红老师 解答 2020-12-09 09:42

答案没错，不好意思我忽略了甲地板厂没代扣代缴。上述算法是针对甲的计算方法，但实际由乙地板厂自己缴纳，需要按同类售价作为计税依据。 1.乙地板厂销售40%的售价为40万，剩余60%为60万，60×5% 2.外购地板消费税可抵扣，采购成本=50×60%，可抵扣消费税50×60%×5% 3.上述1-2就为实际应纳税额

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同学早上好！你提出的第四问和第五问回复如下： （4）业务3的消费税纳税义务人应为乙地板厂，甲地板厂仅为代扣代缴义务人。 （5）消费税计算额=（30.6+5）/（1-5%）*5%=1.87万。计算分析：由于消费税为价内税，需将未包含消费税的材料费和加工费折算为含消费税的计税金额，以作为计算消费税的计税基础。 回复如上，祝学有所成！
2020-12-09
同学你好！ 剩余股利政策下权益筹资额=1000*（4000/10000）=400万元 现金股利总额=500-400=100万元 每股现金股利=100/1000=0.1元 股票股利按面值发行，发的股票股利=1000/10*1=100万元 现金股利=1000/10*1=100万元 发放股利后未分配利润=1500-100-100=1300万元 股本=1000%2B100=1100万元 因为股票股利按照面值发行，所以资本公积仍然为500万，没有变化
2021-07-28
你好需要计算做好了发给你
2021-12-17
你好，就是行权日前转让的话，就需要按财产转让所得缴纳个人所得税，行权后转让的，暂不征收个人所得税。
2021-07-18
借，长期股权投资190000 贷，股本100 资本公积190000-100
2022-05-13
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