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老师我想问一下，我们今年开出去500多万的发票，但成本票收了少部分，剩余的成本票明年所得税之前补齐，这样是不是会影响企业所得税汇算清缴，所得税会不会很高？
2020-12-09 14:20
2020-12-09 14:22
同学您好，根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题规定的公告》（国家税务总局公告2011年34号）第六条规定：企业当年实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。 您可以先计提，汇算清缴前取得该成本、费用的有效凭证即可。 祝您学习愉快！
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老师也就是说，12月底将这些未收到的成本发票先暂估入账，汇算清缴前取得有效凭证即可是吧？
同学你好，你理解的没错。
老师如果汇算清缴前没办法取得凭证或取得部分凭证，那没取得暂估入账的成本是不是要纳税调增
同学您好，是的，5月31日汇算清缴前还没有取得，需要调出来。
噢，知道了！谢谢你老师
噢，知道了！谢谢你老师
不客气同学，祝你工作顺利