我企业是一般纳税人，销项减进项有7万多余额，电子税务局扣除以前留抵和异地预缴税金后实际缴税5万多，我想请问这笔分录怎么做？7万还是5万？

我企业是一般纳税人，销项减进项有7万多余额，电子税务局扣除以前留抵和异地预缴税金后实际缴税5万多，我想请问这笔分录怎么做？7万还是5万？

我是你好 我想问下，我们是一般纳税人建筑行业，每个月都有预缴税款，预缴的时候做的是：借：应税-预交增值税 贷：银行 借：应税-未交增值税 贷：应税-预缴增值税，本月销项减进项以后要交20万，然后又抵了预缴的7万，本月实缴增值税13万元，后面这部分应该怎么做账呢

老师，我公司是商贸公司，一般纳税人，小企业会计准则。4月份期末留底退税了15万，6月更正了2021年12月和本年1月的未开票收入，总计销项有5万。7月要把这五万缴回留底申报抵减销项，请问：2021年12月的和1月的补未开票收入分别怎么做账务处理？

老师您好！麻烦请教个问题。我是房地产企业的会计，有一笔会计分录麻烦指教一下。房地产企业每个月都必须预交增值税和土地增值税。这个月我们做了营业收入1千800多万，销项税额是160多万，进项税额是40多万，销项税额减去进项税额以后的交120多万的增值税。企业用每个月预交的增值税低掉了120万，这个分录怎么做？

老师：您好！本单位是学校二级单位，一家门诊部前几年学校委托一家公司进行管理，该公司派来的会计将上缴学校的事业基金比如5万一部分计入事业基金科目进行缴纳，金额1.7万元；一部分计入医疗业务成本科目，金额3.3万元，此上缴款一直税前扣除后再进行企业所得税缴纳，但税局要求此上缴学校款项5万应税后扣除，现需开展进行补缴企业税工作，请问 方案一将原会计计入事业基金的这部1.7万元调成医疗业务成本，进行报表更正，再将上缴学校的款项5万和前几年应做但未做的成本2万进行扣减后，按更正报表后的差额和上缴款3万元一起做为应纳税所得额予以报税？