咨询类的小微企业，前期企业无收入，未计提、未支付房租。现有收入后，补交前1年房租，及预付半年房租，取得房东一张1.5年租金发票。请问如何做账！

您好，对于本年房租，在其他应付款负数（重分类后是其他应收款）科目核算

能再详细些给会计分录吗 会计新手

您好，本年调整以前年度房租，借以前年度损益调整，贷其他应付款。补记当年房屋租金，借管理费用，贷其他应付款。支付租金，借其他应付款，贷银行存款。

是一张发票 记账的时候没影响吧

您好，是没有影响的

还有押金支付后的话 是做在其他应收款里吗

您好，是的，您的处理非常正确

再想问一下，12月底可以计提第一季度的工资吗

咨询类的小微企业里 房租进管理费用么 还是可以进主营业务成本

您好，是不可以计提的。不符合权责发生制。