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(3)进项税额和销项税额解析

2020-12-11 00:44

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-12-11 00:46

您好，您可以直接发题目，若有老师能够给您支持，会及时回复

快账用户3977 追问 2020-12-11 00:48

（3）的进项税额和销项税额

齐红老师解答 2020-12-11 07:24

您好，根据图片，销项税等于79100*1.05*0.13/1.13

齐红老师解答 2020-12-11 07:24

您好，根据图片，进项税等于45200*0.13/1.13=5200

快账用户3977 追问 2020-12-11 15:23

（3）销项税额答案为什么不是79100×（1-5%）÷（1+9%）×9% 进项税额45200÷（1+9%）×9%

齐红老师解答 2020-12-11 20:19

您好，税率就是错误的

您好，3.销项税额79100/1.09*0.09=6531.19 进项税额（45200*（1-0.05））/1.09*0.09=3545.50

2020-12-11

您好，您可以直接发题目，若有老师能够给您支持，会及时回复

2020-12-11

借管理费用、福利费等贷应交税费、应交增值税进项转出。不可以抵扣销项税额的

2023-05-11

待抵扣，这个是辅导期纳税人，你当月认证了，借库存商品应交税费，待抵扣贷银行存款当月不允许抵扣，需要税务局比对通过才可以抵扣的。

2022-08-02

你好；比如如果进项税大于销项税的话；那么借销项税；应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷进项税；借应交税费-未交增值税贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税

2022-11-07

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