老师，现在代开点也不让代开劳务发票了，我们没有劳务票入账可怎么办？找劳务公司代开吗？

好的，老师，谢谢啊！现在我劳务要是代开不走公账转款可以吗？

你好，是的，是可以的。

老师，跨年冲暂估材料时候如果暂估100万，实际到票96万，我冲暂估材料时还是冲销暂估100万，所得税纳税申报是调增4万对吗？

你好，是的，同学的理解正确。

老师，我是在跨年2020.6.30做的冲销凭证，我直接的凭证是借：原材料100万 贷：应付账款暂估100元，红字，这样做对么

你好，是的，是正确的。

老师我刚看了账实际我只冲销了96万，现在账上原材料跟应付账款暂估都还有个4万的余额老师，这个怎么办？能教下具体怎么操作吗老师？

你好，再冲销4万就可以了。

老师，我发现我之前问得不对了啊！老师你看啊！我暂估时 借：原材料100万贷：应付账款暂估100万材料到票，借：原材料-96万贷：应付账款-96，然后做了张正数借原材料96万贷应付账款暂估96万

原材料之前全部结转的是按100万做的，这边我正负数一做正好没有余额是对的，导致我应付账款有余额，但是材料没有余额的老师，如果安你说的在冲4万，那又导致我的原材料就有贷方余额4万科啊！这肯定也不对啊！我就是不开这4万元票了才这么做的老师。

你好，你分录应该再做个 借原材料-4万 贷应付账款-4万

老师，我年底结转之后原材料是余额为0的啊！这么一做原材料成贷方余额4万了吗？

这怎么可能呢？如果原材料为负数，那我之后进来的材料不是还得有4万来平这4万元吗，这不对吧！我就是因为开不回来这个票才调增的，如果之后还得用票来补，不是这个调增没有意义啊！