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Q

老师，小规模纳税人，城建税本来是9.8元，优惠后4.9这个分录怎么做

2020-12-12 14:54

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-12-12 14:57

你好，直接按4.9计提就可以借税金及附加贷，应交税费4.9。

快账用户6900 追问 2020-12-12 14:58

资产负债表上面应交税费余额2万多，哟要不要转单营业外收入？

齐红老师解答 2020-12-12 15:00

你好，这个是什么原因减免的吗？

快账用户6900 追问 2020-12-12 15:01

应该是小规模不超30万免征

齐红老师解答 2020-12-12 15:02

借应交税费应交增值税贷营业外收入。

快账用户6900 追问 2020-12-12 15:05

这个纳税调整的时候是不需要交税的吧？到时是不是要调减？正常小规模开票分录怎么做？计入应交税费增值税吗？感觉不对啊

齐红老师解答 2020-12-12 15:05

你好需要交所得税的

齐红老师解答 2020-12-12 15:06

借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税

快账用户6900 追问 2020-12-12 15:07

如果这个余额不转营业外收入，一直挂在应交税费上面可以吗？有没有风险？

齐红老师解答 2020-12-12 15:07

不可以的，这个不允许。

快账用户6900 追问 2020-12-12 15:08

就是必须要转营业外收入？

齐红老师解答 2020-12-12 15:09

你好是的，是的是的，是必须转的。

你好，直接按4.9计提就可以借税金及附加贷，应交税费4.9。

2020-12-12

小规模纳税人城市维护建设税是减半征收。

2022-01-27

你好，小规模纳税人城建税教育费附加现在可以减半征收。

2021-07-08

你好借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入—增值税减免

2022-05-03

您好请问您发票按照什么税率开具的

2020-10-08

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