您好，咨询下我们之前收到进项发票已抵扣，(购买办公柜含税价1000，进项56.6)，账务处理：借 管理费用-办公费943.4元，进项税56.6元，贷 银行存款1000元，后因质量不好退货，给我们退款，我们给他们开具了红字信息表他们也把负数发票给我们了，我们这时的账务处理怎么冲呐？

有2笔其中是已全退款 另外有一家是退部分，先帮我看下这个例题就行

借：银行存款  1000 借：管理费用 -943.4 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出  56.6

我们也是这样处理的，但是纳税申报表跟总账的期末留抵余额就不一致了，这怎么处理？

纳税申报表跟总账的期末留抵余额就不一致了？ 您增值税附表二进项税额转出填写了吗

填写了 纳税申报表填写转出金额后会在主表中进项税额就减少56.6元，(比如说纳税申报表9月留抵100元，10月进项转出56.6元10月申报表进项留抵就是43.4元)但是总账里10月进项留抵余额还是100元，只是在进项转出那有43.4元

总账里应交税费期末金额多少？

期末余额是43.4元

那不是跟申报表的进项留抵是一样的么

纳税申报表的期末比对是要看总账里应交税费的期末余额不是进项的期末余额？

是的 因为用的会计科目不一样

好的 谢谢老师