这个权益结算股份支付 超过会计确认费用部分的递延所得税资产计入所有者权益 那要是现金结算的股份支付呢？ 超过部分怎么处理？
你好，现金结算股份支付，没有这个差异的 ，因为是用现金结算的
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股份支付 1.股份支付中的权益结算中，市场条件、非可行权条件决定权益工具的价格，非市场条件决定权益共计的数量。在后续科目处理中只要满足费非市场条件就等于包住了管理费，然后管理费进到所有者权益资本公积中。疑问就是这样做不就等于企业实际上未有支出、收入可是确认了资本公积和管理费用么？ 2.那如果我直接把市场条件、非可行权条件定的很高，不就可以人为虚增这部分费用和所有者权益了么。
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老师 这个股份支付 计入相关成本费用 那确认递延所得税 是什么科目？所得税费用？ 是不是除了特殊的 计入所有者权益 商誉的 剩下的递延所得税都是对应所得税费用科目
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这个权益结算股份支付 超过会计确认费用部分的递延所得税资产计入所有者权益 那要是现金结算的股份支付呢？ 超过部分怎么处理？
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老师好，想问一下，股权转让所得应纳个人所得税=（股权转让收入-取得股权所支付的金额-转让过程中所支付的相关合理费用）×20% 其中，合理费用是指股权转让过程中按规定支付的税金、资产评估费、中介服务费等。股权转让的个人所得税里的取得股权所支付的金额，如果认缴和实缴不一致，也就是只实缴了一部分，那转让部分股权的话，这个取得成本怎么算呢？按实缴的注册资本乘以转让股权的比例吗？
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老师：您好！请问汇算所得税后，补交企业所得税的情况，是通过以前年度损益科目来过渡到未分配利润里，那么在“所有者权益变动表”表中在哪里体现呢？ 项 目 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入所有者权益项目有关的所得税影响 4.其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.对所有者（或股东）的分配 3.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额
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可是这不是在等待期内确认的吗 这时候还没结算呢 会计不是增加应付职工薪酬和对应的成本费用吗 确认税法可抵扣的 不是也要分摊到等待期内 这时候不会有差异吗？ 就像这个题 税法可扣200 会计确认费用75 剩下125对应的递延所得税资产计资本公积了
好的，你的理解很对，差异部分记入递延所得税资产的。
可是和会计确认一致的 不是计入所得税费用了嘛 那超出的部分 这个题是资本公积 现金结算计入哪里
你好，现金结算股份支付，没有这个差异的 老师您说的这句我也没懂
现金结算是按公允价值计提，按公允价值支付的（没有差异的）
昂 就是税法和会计都是股票公允价值为基础的对吧
是的，你的理解很对
那也是同样要把可扣除的 分摊到等待期内是吗
你好，是的，思路是对的