老师有没有外贸企业会计分录和账务处理，税务申报案例等书可以推荐的呢

一、外贸公司出口退税（增值税）核算外贸公司出口货物必须单独设账核算购进金额和进项金额，如购进货物当时不能确定用于出口或内销，一律记入出口库存账，内销时从出口库存账转入内销库存账。（一）购进出口货物时，取得增值税专用发票：借：库存商品应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应付账款/银行存款（二）确认外销货物的销售收入，根据外币金额和选定汇率确定销售额：借：应收账款等贷：主营业务收入（三）结转成本：借：主营业务成本贷：库存商品（四）根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本：借：主营业务成本（征退税差额）贷：应交税费—应交增值税（进项税转出）（五）货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额：借：应收出口退税款（增值税）贷：应交税费—应交增值税（出口退税）（六）收到出口退税款：借：银行存款贷：应收出口退税款（增值税）二、外贸公司出口退税（消费税）核算外贸公司自营出口应税消费品，应在应税消费品报关出口后向主管退税的税务机关申请退还已纳消费税。（1）货物出口后计算应退消费税款=出口金额*消费税退税率借：应收出口退税（消费税）贷：主营业务成本（2）收到退回的消费税款时借：银行存款贷：应收出口退税（消费税）

2020-12-14

反结账修改到去年或者做到今年用以前年度损益调整的都行，这个你自己选的，如果是做的去年的话，你预缴的那些财务报表所得税报表都要修改，而且你没有以后每个月也得修改

2025-08-08

你好，按照出口报关单企业留存联入账，按照退税联申请退税

2022-06-11

进项税没有加计抵减

2021-12-23

工程施工分录成本：购料等借 “工程施工 — 合同成本” 等，贷 “银行存款”；付人工费先借 “工程施工 — 人工费” 贷 “应付职工薪酬”，发工资借 “应付职工薪酬” 贷 “银行存款”；机械使用费借 “工程施工 — 机械使用费” 等，贷 “银行存款” 等。收入：收预付借 “银行存款”，贷 “预收账款”“应交税费 — 应交增值税（销项税额）” ；完工结算借 “预收账款” 等，贷 “工程结算收入” ；结转借 “主营业务成本” 等，贷 “主营业务收入” 。完工决算借 “工程结算”，贷 “工程施工” 。预缴税金分录预缴增值税借 “应交税费 — 预缴增值税”，贷 “银行存款” ，月末转 “未交增值税” 。预缴附加税费借 “应交税费 — 应交城建税” 等，贷 “银行存款” ，月末借 “税金及附加” 。预缴企业所得税借 “应交税费 — 应交企业所得税”，贷 “银行存款” 。可以网站右上角搜索建筑

2025-05-04