老师，我一开始确认收入是按照销售额确认的，借应收贷主营业务收入。银行到账做借银行贷应收。手续费做借费用贷应收，但是退货退款我没有做账。导致了应收账款贷方出现了余额。请问老师退货怎么做凭证？ 退货应该是做借应收贷银行，还是做借应收红字贷主营业务收入红字，银行不用管？

您说是退货我应该做借应收红字，贷主营业务收入红字，但是银行跟哪个科目对应？

你好，退货不做银行存款负数，而是应收账款负数

那银行如何平账呢？

如果退货不付款对方，银行存款不存在平账问题。销售出去收到款做借银行存款，没有收到款做借应收账款

老师，我是想我是否思路错了。应该一开始就不通过应收账款作为过度科目。收到银行就借银行贷主营业务收入。退货就贷主营业务收入贷方红字，贷银行。这样就不会牵扯应收账款了。您说这个思路对吗？

客户是需要退款的

直接银行就减少了

不对，退货时应该用应收账款负数而不是银行存款负数，因为退货没有付款对方

哦哦，如果是退货就退款呢？直接退款了。

那就是可以直接贷银行存款

您看，我贷银行，那借方走什么科目？

退货并支付退货款的分录贷收入负数 贷应交税费负数 贷银行存款正数，这里的贷负数就是借方的意思

如果是贷主营业务收入贷方负数，贷银行存款正数。这样没减少应收账款，应收账款会出现贷方余额？

你好，发货时如果没有收到款那就有应收账款借方余额，退货时要么冲减应收账款，要么退货款，不可能同时又付退货款又冲红应收账款的啊

嗯嗯，可能我一开始思路错了，我们的收款方式是：货款直接刷到银行，然后确认收入。我应该一开始不通过应收账款科目过度，应该就直接确认收入，退款就用减少收入，贷银行，这样就不会出去应收账款捣乱了。

你好，退货如果款直接退还对方的，这样做可以的

嗯嗯，老师像这种自收银收款方式，是不是不通过应收账款科目更科学些？像那种开发票的就用应收账款更合适。

是的，通过应收账款更清晰

谢谢老师