你好,是的,采取新准则,属于会计政策变更。
由于会计准备和税法规定的不同,形成了永久性差异和暂时性差异。暂时性差异又形成应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,暂时性差异金额由于税率的影响确认了递延所得税资产,递延所得税负债,然后递延所得税资产,递延所得税负债影响了所得税费用或者所有者权益。这样理解对吗
老师 这个股份支付 计入相关成本费用 那确认递延所得税 是什么科目?所得税费用? 是不是除了特殊的 计入所有者权益 商誉的 剩下的递延所得税都是对应所得税费用科目
和直接计入所有者权益的交易事项有关的暂时性差异 确认有关的递延所得税资产和负债 但是计算递延所得税费用的时候 不能包含计入所有者权益的这部分 只能是影响当期损益的是吗?
这个是属于直接计入所有者权益的递延所得税 不影响所得税费用和净利润 这个应该是政策变更吧!
老师我想问一下利得损失那块不是一个就是计入所有者权益,一个计入直接当期利润,影响营业利润那块的利得损失是属于那块?
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
那这个分录是 借 :其他权益工具投资 50 贷:递延所得税负债 12.5 其他综合收益 37.5 是这样的吗
其他权益工具投资 需要二级明细—公允价值变动吗
应该不需要 它原政策是交易性金融资产吧
嗯,可以用这个二级科目反映。
可原来不是交易性金融资产吗
你要把整个交易性金融资产挂到贷方 借:其他权益工具投资-成本800 贷: 递延所得税负债 12.5 其他综合收益 37.5 交易性金融资产750
不能直接增加50吗
不行,科目都变了,要把750带过去。
那要是同科目 比如投资性房地产成本转公允 可以只增加差额的部分吧 jius
同样的科目可以差额 不同的要做全部转出 增加新的?
嗯,对的,是这么理解的。
老师 这个原政策核算金融工具 原来是交易性金融资产吗?
要是的话 也应该以公允价值为准才对啊
嗯,是啊,原来属于交易性金融资产。
难道原政策是成本与市价孰低? 老师昨天讲例题提到这个 但老师说这个新准则是2007年就有了 这都13年了
交易性金融资产 期末公允价值800 它怎么还750呢
交易性金融资产就是按照期末公允价值计量;新准则是2017年出来的,不是2007年。
我去听了一遍老师说的那个 老师说的是成本与市价孰低是2007年开始执行 17年出了新准则 老师是这样吗
交易性金融资产从我学会计开始就是按照公允价值计量的,成本与市价孰低是适用于存货。
那这个题 原来的交易性金融资产 为什么期末不是800而是750啊
这边细看了下,期末应该是按照800计量的,也就是按照800反映其他权益工具投资 借:其他权益工具投资 800 贷:交易性金融资产-成本750 -公允价值变动50 然后差额50单独确认递延所得税。
这哪有差额50。。。 交易性金融资产不也是800吗
差额就是交易性金融资产期末价值和原来价值的差额,800-750,整个是税法上不认可的,所以才有递延所得税;不要跟会计处理混了。