演示账套

老师外购赠送的话视同销售价格如何确定书上说自己的他人的近期平均销售价格但是比如茶叶一些节日礼品自己不会卖的没有自己或他人参考价这个举例金额比较小是不是这种赠送不做账最好？还是有什么好的处理方法？另一种就是外购赠送金额比较大自己又不卖此类货这种价格如何确定？如果是与自己经营无关的票可不可以按照费用入账比如某个项目根据客户要求买多部手机赠送？

2020-12-15 10:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-12-15 10:43

您好，茶叶或节日礼品的视同销售价格就按照你的购入价格来算，你既然是外购的肯定会做账的同理，价格就按照外购价格，赠送的话做业务招待费，增值税视同销售

快账用户9345 追问 2020-12-15 10:51

老师这个手机发票虽与经营无关但是由于赠送给客户我可以用业务招待费入账对吧？还有这个金额小的赠送是不是不做账最好还不够麻烦的这个实务中怎么处理的真的去报税吗？

齐红老师解答 2020-12-15 10:53

您好，可以入业务招待费金额小的赠送也要做账的，金额小你也要走账的，那你不视同销售的话这个东西不用于生产经营，只能做视同销售的

快账用户9345 追问 2020-12-15 10:54

好的谢谢老师

齐红老师解答 2020-12-15 10:54

不客气的，祝学习愉快

快账用户9345 追问 2020-12-15 11:16

老师我还想请问 1.一般情况下做管理费用—业务招待费，销售部门送礼做销售费用—业务招待费吗？2.需要取得哪些原始单据？3. 如果是取得普票，10元不含税 1.3税额那我做其他业务收入是10 还是11.3？以哪个作为销项税额的计算基础？

齐红老师解答 2020-12-15 11:24

1.可以 2.购入发票，业务人员提交的请款单 3.10，普票上面能看得出不含税价的，就以这个为销项税额的计算基础

快账用户9345 追问 2020-12-15 11:39

老师，是不是外购不管是对公司内部还是对公司外部，应该是取得专票比较划算，虽然对内进转出对外要交增值税，但是进项销项相抵就相当于没交了？

齐红老师解答 2020-12-15 12:11

是的，取得专票肯定是有利的

2020-12-15

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