老师，我想问问 关于 差旅报销，发票金额 跟实际报销金额 不一致的问题。如果 发票金额 大于 实际报销 金额，比如发票金额900 实际报销（根据公司差旅报销标准，不得超过800），那么 月底做进项认证的时候 认证金额900，还有做100对应的进项税额的进项转出 是吧?

那 差额 这部分应该怎么转出呢? 直接把要 转出的金额 填在附表二 进项转出栏吗?

这部分没有对应的发票啊，应该怎么办呢?没有对应发票 也可以 直接做进项转出吗?

你好，这个没有发票是不能处理的

有发票 但是按照公司标准 员工的实际报销金额 小于 发票金额，但是发票做了进项认证，所以 实际报销金额 和 发票金额 的差额就要做进项转出，不然就多抵扣了。 我想问的是 这部分差额 怎么做进项转出? 怎么操作?

转出直接冲费用呢

纳税申报的时候 是不是直接把 当月统计的 这部分差额 直接填在附表2进项转出栏里? 那要是 税局问我们 明明发票金额这么多，为什么要转出一部分?我们应该怎么解释呢?