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老师，小规模公司，今年发现19年多提了的代开发票的附加税700多，今年发现后把这笔记入以前年度损益调整了，今年代开发票少，全年税金及附加是负数了，利润表上的税金及附加能是负数申报吗
2020-12-16 20:20
2020-12-16 20:21
同学你好 不可以是负数
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请问下，小规模纳税人，19年度的附加税计提多了，今年一月红字冲减错了，按照，借：主营业务税金及附加，贷：应交税费（城建税，教育附加，地方教育附加，水利建设）这样做了，20年每月计提的税金及附加也有减免又陆续冲减，导致利润表税金及附加本年累计是负数，我该怎么重新做一个年初冲减的分录呢，没有以前年度损益调整科目。
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老师，小规模公司，今年发现19年多提了的代开发票的附加税700多，今年发现后把这笔记入以前年度损益调整了，今年代开发票少，全年税金及附加是负数了，利润表上的税金及附加能是负数申报吗
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老师，22年12月印花税多计提了，23年1月了借：税金及附加负数 贷：应交税金-印花税 负数。23年3月申报利润表发现税金及附加还是负数，税务局无法申报。3月我重新补了凭证：借：税金及附加正数贷：应交税金-印花税 正数 冲销1月的负数 然后借：应交税金-印花税 正数贷：税金及附加正数。科目余额表是没有余额了，但是利润表还是金及附加负数。这么办？
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老师:请问去年四季度的附加税多计提了，然后在今年一季度冲销了多计提的部分，年报上本年累计金额要更改吗？还是说用12月份年末数据？我是小规模，小企业会计准则，没有用以前年度损益调整科目，我在今年一季度更正了，把去年多计提的附加税做到了利润分配–未分配利润的贷方，请问年报上面还是要更正吗？
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老师好：23年有笔分录是贷：利润分配-以前年度损益调整194974元，导致23年末利润分配余额与23年度本年度盈利数据就差了这个数，请问怎么填报23年度利润表？真实填列当年损益后，资产负债表的利润分配期初数和期末数就刚好差了这笔金额，怎么做？这笔金额系往年多计提的税金及附加
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那我怎么处理这笔业务？
去年应该是把代开发票交增值税的金额计提成了城建税的金额了
调整以前年度损益调整