演示账套

老师！收到一笔专项资金用于发放疫情在动车站值班工资6400，是做到应付职工薪酬。借：银行存款6400，货应付职工薪酬6400。发放的时候再把它冲回来就可以了是吗？

2020-12-18 08:56

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-12-18 08:57

您好，其实是借银行存款，贷其他应付款。付款借其他应付款，贷银行存款。

快账用户7006 追问 2020-12-18 09:00

那这是工资啊，不是应付职工薪酬，那请问一下我在发放工资的时候住到其他应付款冲掉，那具体这个要不要做到应付职工薪酬这个要不要？

齐红老师解答 2020-12-18 09:03

您好，这个款项是属于额外奖励，还是奖金由专项资金承担（不增加工资总额）

快账用户7006 追问 2020-12-18 09:04

好的，谢谢

齐红老师解答 2020-12-18 09:05

您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持

快账用户7006 追问 2020-12-18 09:12

那是我想再咨询你一下，个人所得税我现在不知道帮谁多扣了一个八角钱，我如果不想去找的话就把这笔款冲到哪里？

齐红老师解答 2020-12-18 09:13

您好，您是否多计提成本费用。

快账用户7006 追问 2020-12-18 09:15

不是个税，我没有具体是我帮她多扣了，打比方说我做工资的时候上个月是扣了，贷方扣了0.8在下月做工资的时候。我忘了把这个0.8消掉

齐红老师解答 2020-12-18 09:17

您好，若您成本费用计提没差异，那您调整分录，贷应交税费应交个人所得税-0.8借应付职工薪酬-0.8

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