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我们公司一个员工工资7500,个税交了15,但是公司帮员工承担个税,实发7500,请问这个在计提工资的时候应该怎么写分录

2020-12-18 15:44
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-12-18 15:47

同学你好 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等)  贷:应付职工薪酬——工资  2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等)   贷:应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借:应付职工薪酬——工资  贷:其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金/银行存款或现金  4 上交杜保  借:应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷:银行存款或现金 

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快账用户1162 追问 2020-12-18 15:52

我的意思是个税不用员工交,分录怎么体现,借,管理费用-工资7500,贷应付职工薪酬7500吗,个税直接扣的时候计公司费用吗

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齐红老师 解答 2020-12-18 15:57

不能 需要计提工资的时候多计提个税的金额才行 比如说工资7500 个税50 那你计提工资就要7555 多计提几元钱

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快账用户1162 追问 2020-12-18 15:59

可是按照7500申报的工资,交了15的所得税,那这次的怎么处理,那次就按实发工资去推算计提工资

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齐红老师 解答 2020-12-18 16:12

那就按照7516来计提吧

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同学你好 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等)  贷:应付职工薪酬——工资  2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等)   贷:应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借:应付职工薪酬——工资  贷:其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金/银行存款或现金  4 上交杜保  借:应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷:银行存款或现金 
2020-12-18
你好 借管理费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷应交税费-个税(不包括这个人) 银行存款
2021-03-10
你好,应该是应发工资计提 你分开做个人负担的那一部分,你做工资企业负担的那一部分,你做社保。
2021-05-14
1、计提工资时: 借:管理费用-工资(根据部门不同来划分科目) 贷:应付职工薪酬-工资 2、发放工资时: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 借:应交税费-个税 贷:银行存款
2022-05-10
计提工资,没有写工资多少呢,假设4000 ,借管理费用 工资 4000 贷应付职工薪酬工资4000 ,这个计提社保 借管理费用单位社保 1000 ,贷应付职工薪酬单位社保 1000 发工资,借应付职工薪酬 工资 贷银行 4000 
2020-11-17
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