老师，就是总公司申报个税，分公司申报社保，总公司申报个税的时候社保这块怎么处理，对于总公司和分公司，分别怎么做账呢？

计提工资的分录:借:管理费用-工资，贷:应付职工薪酬-工资 发放时的分录为:借:应付职工薪酬-工资 贷:应缴税费-个人所得税 其他应收款-社保个人部分 银行存款

支付分公司社保款时，借:其他应付账款-分公司 贷:银行存款

分公司分录:支付社保费时，借:其他应收账款-总公司 贷:银行存款

分公司收到总公司转来的社保款时，借银行存款，贷其他应收账款-总公司

就是总公司申报个税的时候怎么填

同学你好！申报的时候正常申报即可。你等于工资费用都是在总公司的，分公司只是代买社保而已。

如果问题解决了，麻烦同学给老师一个好评哈，谢谢你～

是的，申报的时候比如工资6000元，社保个人承担600元，那申报工资个税的时候就写工资6000元，社保600元那块也要填上，之后按5400元那个交个税对吧

同学你好！你理解的是对的喔！