问，物业公司和地产是同一个董事长，因在今年五月份的时候买了一辆解放牌的自卸车，本该入账在地产名下，但入账在物业名下，在12月份时上头领导又决定把车过户给地产，让地产把当时买车时从物业账走的钱全部要回，5月买车时统一发票开的金额是9万九，加上购置税和车船税共是10万零9千，但现在过户当是二手车卖给地产，二手车交易市场评估，二手车交易统一发票只给开9万，那剩一万零9千可以拿车维修发票是顶吗？这一万零九千该怎么做账？

具体分录怎么做？老师

学员你好，追问的这个问题的会计主体是谁？

什么意思？

学员你好，我的理解你是想问地产公司如何入账，但是你截了一张物业公司清理固定资产的分录，所以，你想问的是哪家的分录呢？

物业公司，哈哈！是我表达有误

学员你好，物业公司的这个清理的分录是正确的！

我知道是对，我想问的是地产转给物业，车交易款一共转10万零九千，但二手车交易市场只给开9万的评估发票，因为车是贬值的东西，不给多开，所以领导想找维修车费的发票给地产，让地产转10万零九千的钱，所以我不知道那一万零九千该怎么做账？

学员你好，地产公司购入这个车的分录如下 借：固定资产（9+1.9） 银行存款9 其中9万是二手车交易统一发票，1.9万是维修发票

我是物业公司，我做物业公司的账务处理

学员你好，前面一条回复没有发出去，物业公司的话，截图的那个处理事正确的

学员你好，维修发票是第三方开具的，对吗？ 地产公司直接转10.9万给物业公司，发票流跟银行流水就不匹配了！

那老师您说怎么办？您有什么好的建议吗？二手车统一发票上只给开了九万，要怎么操作地产给转10.9万

学员你好， 物业公司收到这笔款项的时候，可以 借：银行存款1.9 贷：其他应付款-地产公司1.9 这个只适合短期内平账！

这不是相当于地产借款给我？这肯定不行啊！有借必有还啊

学员你好，所以最合理的做法，1.按10.9开具出售车子的发票。2.就按9万发票两边入账。 地产公司入账9万的情况下，物业公司出售固定资产有1.9万的损失，也在企业所得税前列支了。实际控制人并不吃亏的！

我去税务代开发票，不给代开，说这是二手车交易市场开的，去了二手车交易市场说车是贬值的东西，对了做了评估只给开九万，所以怎么开具出售车子的发票？不就是拿二手车交易市场开的发票做账？