演示账套

老师，你好，我们公司是小规模纳税人，除了个人所得税是月报，其他是季报，10月做的有分录，没有结转，11月做的有分录，还有到现在都没有结转，这个财务软件该怎么执行呢

2020-12-20 09:51

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-12-20 09:53

您好，您做一个月的凭证不用记账结账吗？

快账用户3311 追问 2020-12-20 09:55

我是刚接手这个公司，之前的人没有做

齐红老师解答 2020-12-20 09:56

估计是之前的会计也没好好做，没个月正常来说不管单据多少，都是需要做账，然后记账结账以后才能继续做下个月账

快账用户3311 追问 2020-12-20 09:57

是的，那怎么办呢

齐红老师解答 2020-12-20 09:58

你先看他之前做的凭证是否正确，有问题修改,没问题记记账结账

快账用户3311 追问 2020-12-20 10:00

老师，我是新手，我光考了初级，中级证，没有实操经验，自己能独立做小规模纳税人全盘帐吗？什么都是我自己做，还有报税，出纳都是我自己做

齐红老师解答 2020-12-20 10:02

一般小规模纳税人业务都不会太多，我觉着你肯定可以，这是一个不错的锻炼机会，正好可以让你熟练做账报税。

快账用户3311 追问 2020-12-20 10:56

老师，我们11月的工资，当时11月没有计提，我可以在12月份直接计提和发放吗？

齐红老师解答 2020-12-20 10:57

可以，不过最好还是在当月计提工资

快账用户3311 追问 2020-12-20 10:59

计提的分录是借销售费用-工资，管理费用-工资，贷应付职工薪酬-工资，发放是借应付职工薪酬贷银行存款是吗

齐红老师解答 2020-12-20 11:43

对，没错，注意有个税还有计提个税

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