演示账套

如果资产负债表上的固定资产和累计折旧期末数跟固定资产清单的数对不上，会是什么原因造成的，应该怎么去反查

2020-12-20 13:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2020-12-20 13:41

下午好！ 1.第一步：可先找差异出现的具体期间，比如往前月份逐月对比找出差异产生月份； 2.第二步：将科目的借方发生额逐月与固定资产清单对比，找出差异原因； 3第三步：将科目的贷方发生额逐月与固定资产清单对比，找出差异原因。注：处理二三步时顺序可根据实际情况自行安排，也可先分析差异金额的方向，再根据差异方向进行有针对的查找，如总帐金额少于固定资产清单，有可能是总帐做了资产报废处理而固定资产模块未做，这种情况就可先分析贷方发生额的情况。