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Q

老师好，收到场地租赁费45000元，小规模纳税人应怎样交印花税？分录怎么做

2020-12-20 14:56

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-12-20 15:00

您好，租赁印花税是按照1‰缴纳的，借税金及附加贷应交税费——应交印花税

快账用户5398 追问 2020-12-20 15:01

老师，印花税不是等交时直接做分录就可以了吗，也需要计提吗

齐红老师解答 2020-12-20 15:06

一般情况下是当月的印花税，次月才申报缴纳的，当月的当月交也可以不计提

快账用户5398 追问 2020-12-20 15:09

那我12月下旬收到的租金印花税要1月份交是吧，等交时直接借税金及附加贷银行存款吗

齐红老师解答 2020-12-20 15:55

您这个是跨月的，应该说先计提，按我上面写的分录，次月缴纳，借应交税费——应交印花税贷银行存款

快账用户5398 追问 2020-12-21 04:29

老师，小规模纳税人印花税减按50%是吧？

齐红老师解答 2020-12-21 06:37

您好，是的，是这样的

快账用户5398 追问 2020-12-21 12:51

老师，这个印花税应该在收到租金的当月交还是等1月份报税时缴纳呢

齐红老师解答 2020-12-21 12:56

当月计提，次月申报缴纳

您好，租赁印花税是按照1‰缴纳的，借税金及附加贷应交税费——应交印花税

2020-12-20

你好手续费返还这个钱你们奖励给员工不；如果不奖励直接做借银行存款贷其他收益应交税费-应交增值税

2021-04-10

你好，银行代扣的印花税，分录是借：税金及附加—印花税，贷：银行存款

2021-12-31

你好，借管理费用印花税贷应交税费印花税

2021-06-15

您好，这个是不用交，你转到营业外收入就可以

2025-07-10

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