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老师,您好,麻烦问一下公积金需要计提吗?

2020-12-20 16:34
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-12-20 16:35

你好,是的,公积金也是需要计提的。

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快账用户3625 追问 2020-12-20 16:37

分录怎么做呀?我之前几个月都没有计提,可以补计提吗?银行扣款也没有成功,我是本月直接银行转账的,分录怎么做呢????

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齐红老师 解答 2020-12-20 16:38

你好,可以补计提的,借管理费用-公积金 贷应付职工薪酬-公积金 借应付职工薪酬-公积金 贷银行存款

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快账用户3625 追问 2020-12-20 16:40

好的,谢谢

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齐红老师 解答 2020-12-20 16:41

不客气,祝工作顺利哦!

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你好,是的,公积金也是需要计提的。
2020-12-20
计提工资 借:管理费用/销售费用/制造费用/生产成本 --职工工资 (应发数) 贷:应付职工薪酬--工资 计提公司负担社保、公积金  借:管理费用/销售费用/制造费用/生产成本 --社保  (单位部分)                                                                                     --住房公积金(单位部分) 贷:应付职工薪酬--社保 --住房公积金   缴纳社保、住房公积金 借:应付职工薪酬--社保(单位部分) --住房公积金(单位部分) 其他应(付)款--社保(个人部分) --住房公积金(个人部分) 贷:银行存款 扣个人负担的社保、公积金、个得税的 借:应付职工薪酬--职工工资(应发数) 贷:其他应(付)款--社保(个人部分) --住房公积金(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 银行存款/库存现金(实发数) 缴纳个人所得税 借:应交税费--应交个人所得税 贷:银行存款
2021-04-14
你好,印花税一般是缴纳时借税金及附加,不用计提的
2020-08-05
你好 需要这个金额太大
2024-05-20
是的 按照账面上年末12月份的未分配利润中的金额计提
2024-02-22
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