您好,借固定资产清理,贷固定资产。借营业外支出或资产处置收益,贷固定资产清理,应交税费应交增值税。 不会减少
老师您好,有个问题想请教一下: 有两个公司成立一家新公司,一家以现金入股,一家以实物(固定资产、无形资产等),投资方跟被投资方的账务怎么处理,有需要交税的吗?
老师,旧公司小规模的固定资产怎么转移到新公司一般纳税人,可以做销售或者投资吗,作为旧公司企业所得税怎么交,按公允价值减原值交吗,评估入账没发票的固定资产新公司可以折旧吗
投资人投入固定资产,无票以评估报告入账,一直未提过折旧,现固定资产需要报废清理,账务怎么处理,投资人的投资额会因此减少吗?
老师你好,想问一下,长投净利润的调整,在投资时点,账面价值跟公允价值不一致的1,存货评估增值是根据售出比例结转成本调减净利润吗?2固定资产跟无形资产的评估增值按折旧补提折旧额调减净利润吗?3.未实现内部损益,就是将未实现部分的损益调减,实现多少再加多少回来?这么理解对吗
26.【单选题】下列各项中,不会导致固定资产账面价值发生增减变动的是()。A:盘盈固定资产B:经营性租赁租入设备C:以固定资产对外投资D:对固定资产计提减值准备27.【多选题】下列各项中,企业对固定资产会计处理表述正确的有()。A:固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回B:达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产按估计价值计提折旧C:专设销售机构固定资产的日常维护费用应计入管理费用D:盘亏的固定资产当月仍应计提折旧28.【多选题】下列各项中,关于企业固定资产会计处理的表述正确的有()。A:固定资产盘亏产生的损失计入管理费用B:计提减值准备后的固定资产以扣除减值准备后的账面价值为基础计提折旧C:增值税一般纳税人购入的生产设备支付的增值税不计入固定资产成本D:对于固定资产均应按照确定的方法计提折旧
你好,农副产品批发公司要交印花税?怎么交?优惠政策?
公司4年收入1041万成本900万问公司每年净利润多少计算过程
被删除的退库单怎么找回
老师收到上级单位无偿调拨的公务用车,我公司是国企,调拨单上账面原值是195600元,计提折旧189679.01元,账面净值5920.99元,老师我怎么入固定资产分录,和下个月计提折旧怎么计提,分录怎么写
某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
老师好,我们是做机制砂的,开发票品名可以开混凝土吗,分专票普票吗
老师好,我们是做机制砂的,可以开混凝土发票吗
某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
某军粮供应站家企业8月1日从符合规定的一企业采购军工小麦粉250,000公斤每公斤价格为¥4.5,按照双方约定的供货方式,由乙方负责将大米送到指定地点途中发生的运输费装卸等其他费用¥9000由甲方负担采购货款,其它费用银行转账支付8月25日甲企业销售小麦粉150,000公斤,这两个销售价格为每公斤¥1.6款项银行收取国家核定的军粮供应小麦粉结算价为¥4.8计算差价补贴,8月30日收到军工差价补贴请列出会计分录
老师已经完成汇算清缴补税小企业会计准则如何做账
一直未提折旧,不需要补提折旧吗,然后汇算时所得税时折旧调增
您好,无票计提折旧,不能税前扣除,是否计提折旧不影响企业所得税
那请问老师,我现在这固定资产投资东西多,账面价值大,直接报废清理,营业外支出数值大,我在想有必要补提一下折旧吗?
您好,不计提折旧相当于把营业外支出调整至费用或成本,也是可以的。但不影响所得税费用
投资者以固定资产投入的实收资本不需要变动吗,不需要做任何账务处理?
您好,不需要调整实收资本。因为只要出资即履行义务,至于出资资产如何处理,不影响出资义务完成
补提折旧增加费用导致当年利润总额减少,税前调增折旧额,导致所得税汇算时利润额变大,但是如果直接不补提折旧直接处理固定资产,走营业外支出,导致汇算时利润总额减少啊,
您好,计提折旧是当年利润金额增加,但是需要修改以前年度利润表。
补提时借:以前年度损益调整、贷:累计折旧,结转时借:利润分配未分配利润、贷:以前年度损益调整。老师这样分录对吗?
您好,是的,您的分录非常正确