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我公司之前没收到进项税,这次开了发票产生的销项税,那之后产生的进项税,可否抵扣这次的销项税?

2020-12-21 10:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-12-21 10:41

您好,增值税=销项税-进项税 当月认证的进项税,才能抵扣这次的销项税

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快账用户6624 追问 2020-12-21 10:43

那这次开专票之前,我们收到的进项税票还未认证,这个月认证了能否抵销项税?

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齐红老师 解答 2020-12-21 10:48

这个月认证了能抵销项税

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您好,增值税=销项税-进项税 当月认证的进项税,才能抵扣这次的销项税
2020-12-21
1.将未抵扣的进项税确认为本期进项税额:借:应交税费-应交增值税(进项税额) 19.95万元贷:银行存款或其他资产类科目 19.95万元 2.结转本期销项税额:借:银行存款或其他资产类科目 6.46万元贷:应交税费-应交增值税(销项税额) 6.46万元 3.计算本期应纳税额:借:应交税费-应交增值税(进项税额) 13.49万元贷:应交税费-应交增值税(销项税额) 13.49万元 4.结转本期多缴税额(如果有):借:应交税费-应交增值税(转出多交增值税) 6.46万元贷:应交税费-未交增值税 6.46万元 5.计算本期应补缴的增值税额(如果有):借:应交税费-未交增值税 x万元贷:银行存款或其他资产类科目 x万元
2023-10-07
借应交税、费交增值税销项6.46万 贷应交税费,应交增值税转出未交增值税 未抵扣的,当时挂在哪个科目?
2023-10-07
你有些进项还没开销项,这样进项税大于销项税,这个认证了不会抵扣的,可以留底以后开具发票的销项税的
2021-06-30
你好,这个代抵扣认证了没有?
2024-05-13
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