老师，我公司之前有进没有销，所以只有进项税，本月发生销售产生的销项税6.46万，前期未抵扣进项税：19.95万元，那我本月需要结转增值税的账务处理怎么做？
1.将未抵扣的进项税确认为本期进项税额：借：应交税费-应交增值税（进项税额） 19.95万元贷：银行存款或其他资产类科目 19.95万元 2.结转本期销项税额：借：银行存款或其他资产类科目 6.46万元贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 6.46万元 3.计算本期应纳税额：借：应交税费-应交增值税（进项税额） 13.49万元贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 13.49万元 4.结转本期多缴税额（如果有）：借：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 6.46万元贷：应交税费-未交增值税 6.46万元 5.计算本期应补缴的增值税额（如果有）：借：应交税费-未交增值税 x万元贷：银行存款或其他资产类科目 x万元
-
Q
6月所属期，产生销项税额800元，但因为之前有 进项留抵，所以7月初 无需交税。 请问，用以前留抵的进项 抵扣销项，分录要怎么做？
-
Q
老师您好，我咨询增值税的问题。 本月（12月）发生销项税额9万，进项税额2万，所以本月销项大于进项，但是截至11月底，留抵的进项税额还有14万多。 请问老师： 1、本月账务处理怎么做？需要写转出未交增值税、未交增值税等分录吗？还是说什么都不写？ 2、本月是否需要缴纳增值税及附加税？如果需要缴纳，那留抵的那些税额怎么办？如果不需要缴纳，请问是用目前有的留抵税额进项抵扣吗？ 谢谢老师，希望您不吝赐教，麻烦您了
-
Q
老师，去年有留扣的进项税额一直抵扣，但是没有做账上去。现在我结转今年全部增值税发现销项72万 进项58万转出未交增值税2万剩下是以前进项税额那分录要怎么弄
-
Q
老师，咨询个问题，上个月有进项税留抵，不需要缴纳增值税也就没有结转，本月有销项，有进项，本月进项加上之前留抵的进项还需要缴纳增值税，那么我本月结转增值税的时候，本月进项和之前留抵的进项加一起结转么？还是说之前留抵的进项单独结转？
-
Q
B公司为一般纳税人，本月增值税详情如下： （1）上月留抵的进项税额为3万元； （2）本月购进货物，产生可抵扣进项税额为15万元； （3）本月销售货物，产生销项税额40万元； （4）本月因发生管理不善导致设备损毁，进项税额转出8万元； （5）月末缴纳增值税50万元。 要求：做出月末缴纳增值税，以及转出“应交税费——应交增值税”余额的账务处理
热门问答 更多>
-
老师，我们总公司下面有几个子公司，总公司服务于各子公司，总公司会收取一定比例的服务费，。现在为了方便，用总公司名义给各子公司的保洁买意外险。这个合规吗
-
老师，以前会计无票没有调增过，今天在30行其他里边调增80万会被税务查吗？企业是亏损的，调了也不交税
-
员工入职体检是个人抬头的发票，公司可以税前扣除吗
-
差旅费给客户买的车票按招待费入账？一般纳税人可以抵扣进项吗？
-
外贸企业出口退税申报，按报关单配单，按发票配单都找不到发票是咋回事
-
老师总分公司的情况下总公司合并报了所得税，报表也是总公司合并报，分公司还用单独报吗？
-
我们打官司，有些款给法字强制划走给供货商，供货商又不给我们发票，我们只有一个判决书，这个可以做为税前扣除吗？
-
老师好，高企研发买出的废料，做账是要加税额吗？
-
给车间人员买的意外保险，记到制造费用——人员工资还是记到制造费用——保险
-
免退税-进项发票税额225.26，出口退税税额225.25，这个有影响吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
前面的2步我在做账的时候已做，第三步，是不是不对，还有做一遍借：借：应交税费-应交增值税（进项税额） 13.49万元贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 13.49万元；第四步： 第五步是不是不对，分录之间都没有关系
那你再看看上面的步骤 不对吗