老师，我公司之前有进没有销，所以只有进项税，本月发生销售产生的销项税6.46万，前期未抵扣进项税：19.95万元，那我本月需要结转增值税的账务处理怎么做？
1.将未抵扣的进项税确认为本期进项税额：借：应交税费-应交增值税（进项税额） 19.95万元贷：银行存款或其他资产类科目 19.95万元 2.结转本期销项税额：借：银行存款或其他资产类科目 6.46万元贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 6.46万元 3.计算本期应纳税额：借：应交税费-应交增值税（进项税额） 13.49万元贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 13.49万元 4.结转本期多缴税额（如果有）：借：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 6.46万元贷：应交税费-未交增值税 6.46万元 5.计算本期应补缴的增值税额（如果有）：借：应交税费-未交增值税 x万元贷：银行存款或其他资产类科目 x万元
-
Q
5、某企业（一般纳税人）5月份有未抵扣完的进项税0.5万元，6月销售免税货物40万元，生产免税货物动用前期购进原材料10万元，则其6月份增值税纳税处理为（ ）。 A. 既无销项税，也不抵扣进项税 B. 无销项税，进项税作转出处理，本期交税0.8万元 C. 因生产免税货物企业不交增值税 D. 申请退税0.5万元
-
Q
6月所属期，产生销项税额800元，但因为之前有 进项留抵，所以7月初 无需交税。 请问，用以前留抵的进项 抵扣销项，分录要怎么做？
-
Q
老师您好，我咨询增值税的问题。 本月（12月）发生销项税额9万，进项税额2万，所以本月销项大于进项，但是截至11月底，留抵的进项税额还有14万多。 请问老师： 1、本月账务处理怎么做？需要写转出未交增值税、未交增值税等分录吗？还是说什么都不写？ 2、本月是否需要缴纳增值税及附加税？如果需要缴纳，那留抵的那些税额怎么办？如果不需要缴纳，请问是用目前有的留抵税额进项抵扣吗？ 谢谢老师，希望您不吝赐教，麻烦您了
-
Q
老师，去年有留扣的进项税额一直抵扣，但是没有做账上去。现在我结转今年全部增值税发现销项72万 进项58万转出未交增值税2万剩下是以前进项税额那分录要怎么弄
-
Q
老师，咨询个问题，上个月有进项税留抵，不需要缴纳增值税也就没有结转，本月有销项，有进项，本月进项加上之前留抵的进项还需要缴纳增值税，那么我本月结转增值税的时候，本月进项和之前留抵的进项加一起结转么？还是说之前留抵的进项单独结转？
热门问答 更多>
-
您好老师，做中小企业商贸公司的账务，商品品类规格特别多，我在做账的时候要把库存商品做辅助核算到每一种商品吗？
-
请问 一般纳税人企业，被要求 进项税额转出后，税款3900元，我不交，滞纳金也不管了，彻底放任不管了。企业也不经营了！对法人有什么限高的惩罚或是其它的，
-
以前年度公司买草料是免税的，但开票写成劳务，青贮饲料加工费，税点显示是0。现在税务局说要交税？
-
残保金是怎么计算人数的，平时17人，10月-11月每月加52人
-
老师，公司租赁的房子属于股东个人的，这个和租赁的非股东个人的有啥不同影响没
-
已计入成本费用的职工薪酬中的工会经费和工会筹备金是一个吗
-
老师，我现在9月只有一张进项票金额80万，我下个月没有进账了目前，9月开票11万，我如果下个月要继续开票，该怎么办
-
老师您好，我们是生产木制品的工厂，现有一批货要出口，出口的是散件，就是螺丝 五金配件 和木制品 到国外人家自己组装，木托是我们自己生产，可是五金件是我们买来的，那我们买五金配件的进项发票和报关的货物名称 单位必须一致吗.我们的进项发票是件 可是报关是个 这个影响退税吗 谢谢
-
公司养殖业纯羊粪出售要交税吗？
-
个人所得税工资薪金月度表
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
前面的2步我在做账的时候已做，第三步，是不是不对，还有做一遍借：借：应交税费-应交增值税（进项税额） 13.49万元贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 13.49万元；第四步： 第五步是不是不对，分录之间都没有关系
那你再看看上面的步骤 不对吗