老师，我公司之前有进没有销，所以只有进项税，本月发生销售产生的销项税6.46万，前期未抵扣进项税：19.95万元，那我本月需要结转增值税的账务处理怎么做？
1.将未抵扣的进项税确认为本期进项税额：借：应交税费-应交增值税（进项税额） 19.95万元贷：银行存款或其他资产类科目 19.95万元 2.结转本期销项税额：借：银行存款或其他资产类科目 6.46万元贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 6.46万元 3.计算本期应纳税额：借：应交税费-应交增值税（进项税额） 13.49万元贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 13.49万元 4.结转本期多缴税额（如果有）：借：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 6.46万元贷：应交税费-未交增值税 6.46万元 5.计算本期应补缴的增值税额（如果有）：借：应交税费-未交增值税 x万元贷：银行存款或其他资产类科目 x万元
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5、某企业（一般纳税人）5月份有未抵扣完的进项税0.5万元，6月销售免税货物40万元，生产免税货物动用前期购进原材料10万元，则其6月份增值税纳税处理为（ ）。 A. 既无销项税，也不抵扣进项税 B. 无销项税，进项税作转出处理，本期交税0.8万元 C. 因生产免税货物企业不交增值税 D. 申请退税0.5万元
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6月所属期，产生销项税额800元，但因为之前有 进项留抵，所以7月初 无需交税。 请问，用以前留抵的进项 抵扣销项，分录要怎么做？
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老师您好，我咨询增值税的问题。 本月（12月）发生销项税额9万，进项税额2万，所以本月销项大于进项，但是截至11月底，留抵的进项税额还有14万多。 请问老师： 1、本月账务处理怎么做？需要写转出未交增值税、未交增值税等分录吗？还是说什么都不写？ 2、本月是否需要缴纳增值税及附加税？如果需要缴纳，那留抵的那些税额怎么办？如果不需要缴纳，请问是用目前有的留抵税额进项抵扣吗？ 谢谢老师，希望您不吝赐教，麻烦您了
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老师，去年有留扣的进项税额一直抵扣，但是没有做账上去。现在我结转今年全部增值税发现销项72万 进项58万转出未交增值税2万剩下是以前进项税额那分录要怎么弄
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老师，咨询个问题，上个月有进项税留抵，不需要缴纳增值税也就没有结转，本月有销项，有进项，本月进项加上之前留抵的进项还需要缴纳增值税，那么我本月结转增值税的时候，本月进项和之前留抵的进项加一起结转么？还是说之前留抵的进项单独结转？
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老师好 法人借款不论是今年几月借的 都必须在2025年12月31日前还上吗
粤公网安备 44030002003870号
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前面的2步我在做账的时候已做，第三步，是不是不对，还有做一遍借：借：应交税费-应交增值税（进项税额） 13.49万元贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 13.49万元；第四步： 第五步是不是不对，分录之间都没有关系
那你再看看上面的步骤 不对吗