请问老师，今年购买设备的同时购买相应的软件（该软件是只针对该硬件设计），软件部分发票内容也开具的软件，但按照会计准则是不是应该计入固定资产，并且在企业所得税申报时候一次性抵扣？谢谢
同学你好 这个是计入固定资产的，11月30日之前的可以一次性扣除的
-
Q
我公司是安装门禁公司，承包了一个建设项目，为这个项目购买的软件(一个门禁服务管理软件app) ，这个我觉得应该计入工程施工——间接费用，一次计入。但是有的说要计入无形资产，然后摊销，可是这不是为我们公司使用的，而是为了一个门禁安装项目包含再合同中的一个门禁软件管理系统，所以不知道会计分录怎么做，希望老师能够帮我解答一下，细致一点，我是个小白！ 这个门禁项目安装用几个月，很短，就是后期有营运支出。和这个软件技术服务。 可是这个无形资产应该是企业所有的，这个不是我们企业所有了，是为了安装门禁而购买的一个软件，搭配着门禁来做的工程项目，就像是建造的房屋，那肯定要走在建工程，完工以后进入固定资产。但是你为项目做的，肯定要有工程施工，然后核算，老师，可以把这个问题回答的细一点，分录应该怎么做。我想回答的更正式一点行吗？
-
Q
老师，你好，我公司是小规模纳税人，我上一个会计再做账的时候购进对方开得有普票，他把税和成本分开写了，到月底结转的时候系统自动就抵扣了进项，没有抵扣完的被结转到营业外收入—税收优惠里面了，之前做账的软件也被她带走了，我现在是自己重新用一个软件做账，现在的情况是我们这个季度要缴纳800多的增值税，然而账面上没有计提 报税的时候资产负责表上应交税费为零，但是又缴了税，请问现在应该怎么办，我现在做缴费回单的账也不知道怎么做
-
Q
请问老师，今年购买设备的同时购买相应的软件（该软件是只针对该硬件设计），软件部分发票内容也开具的软件，但按照会计准则是不是应该计入固定资产，并且在企业所得税申报时候一次性抵扣？谢谢
-
Q
1.软件产品增值税即征即退税额的计算方法： 当期软件产品增值税应纳税额＝当期软件产品销项税额－当期软件产品可抵扣进项税额 2.增值税一般纳税人在销售软件产品的同时销售其他货物或者应税劳务的，对于无法划分的进项税额，应按照实际成本或销售收入比例确定软件产品应分摊的进项税额；对专用于软件产品开发生产设备及工具的进项税额，不得进行分摊。纳税人应将选定的分摊方式报主管税务机关备案，并自备案之日起一年内不得变更。 老师，其中第二条“对专用于软件产品开发生产设备及工具的进项税额，不得进行分摊。”那这个进项税额是能否算进去当期软件产品可抵扣进项税额的呢？
-
Q
老师您好，我有两个问题 ①公司是物流运输公司，卖掉大货车后有无票收入，然后我做固定资产清理，申报当期增值税时，我在未开票收入那一栏填入了收入金额，但是，我在想一个问题：就是到季度末申报所得税时，账上的收入和申报增值税时的收入金额就不对等（因为这笔无票收入），这样正常吗？ ②我在计提季度企业所得税时，是不是应该以增值税申报时的收入（也就是包含这笔无票收入）的总计金额这样去算利润总额求得的所得税金额，而不是用做账软件的报表中的利润总额去算所得税额？请问是这样吗？（备注：我解释一下，因为卖旧货车，贷方固定资产清理时，产生收入没有计入”收入“相关科目，而是计入”固定资产清理“科目，因此导致做账软件上面的报表利润总额和增值税申报时包含无票收入的收入金额不等。）
热门问答 更多>
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
为什么是11月30日之前？当年购买的固定资产一次性抵减的政策不是到今年底吗？
是，１１月３０日购买的在１２月份一次性折旧 １２月份买的不能在一月份做一次性折旧了
企业所得税季报日期是2021年1月啊，怎么2020年12月份购买的固定资产，发票开具时间也是2020年12月份，不能再第四季度企业所得税季报时候一次性抵扣了呢？
财税〔2018〕54号 一、企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧
折旧都是次月的，一次性折旧也是次月，。１月份不能做了
没问折旧的问题啊，只咨询12月买的固定资产含不可分的软件是不是可以在第四季度所得税申报时候一次抵减
一次抵减不就是一次性折旧吗？他俩是一回事，除非你说的进项一次性抵扣，这个不限制，一次抵减就是一次性折旧的哦
今年一次性抵减的折旧费，以后每年还的调增呢
是，需要每年调整的
那不就是12月买的固定资产以及不可分的软件（计入固定资产），可以在1月份企业所得税季报时候一次性抵减吗
同学你好 你先折旧试试吧，税局不找你没事
12月买的固定资产不在当月提折旧啊，为什么说这个？
１２月买的是次月折旧的，次月折旧是按月折旧，不是一次性折旧
是啊，但没问折旧的事情啊，就是问问12月买的软件计入固定资产是不是没问题，好在1月份企业所得税季度申报时候一次性抵扣了，来年肯定是要调增的啊
是，你这不是说了一次性抵扣吗？一次性抵扣是增值税进项，一次性折旧是所得税 现在增值税可以一次性抵扣完 折旧的话术语就是一次性折旧，不是一次性抵扣，这个一次性折旧了肯定调增的