演示账套

Q

老师，你好，我公司是小规模纳税人，我上一个会计再做账的时候购进对方开得有普票，他把税和成本分开写了，到月底结转的时候系统自动就抵扣了进项，没有抵扣完的被结转到营业外收入—税收优惠里面了，之前做账的软件也被她带走了，我现在是自己重新用一个软件做账，现在的情况是我们这个季度要缴纳800多的增值税，然而账面上没有计提报税的时候资产负责表上应交税费为零，但是又缴了税，请问现在应该怎么办，我现在做缴费回单的账也不知道怎么做，急急

2020-10-23 11:02

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-10-23 12:05

你好，你用新软件的话之前的数据也就是期初余额你有没有呢？有的话他做错的你一个个做分录更正就可以的

快账用户6470 追问 2020-10-23 12:09

应交税费期初余额是为零的

齐红老师解答 2020-10-23 12:10

我的意思是你把之前的错误分录，差多少钱都找出来，然后去做更正分录

快账用户6470 追问 2020-10-23 12:12

因为他的应交税费期末是为零，那我录入的期初是零，然后要补交的税费是890，做更正分录要怎么做

齐红老师解答 2020-10-23 12:15

你前面错误的分录是怎么做的呢

快账用户6470 追问 2020-10-23 12:16

借管理费用89108.91应交税费（进项）891.09 贷银行存款90000

快账用户6470 追问 2020-10-23 12:17

收到的是普票，小规模

齐红老师解答 2020-10-23 12:18

借：管理费用891.09 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）891.09

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